Сертифицирован в области финансовой криминалистики - Certified in Financial Forensics

Сертифицировано в Финансовая криминалистика (CFF) является квалификацией в области финансовой судебной экспертизы, выданной Американский институт сертифицированных бухгалтеров (AICPA).

История

Сертификат CFF был учрежден в 2008 году для обозначения экспертизы в области судебно-бухгалтерского учета.[1]

Цели аттестации

Цели программы включают: (i) повышение качества судебно-медицинских услуг и (ii) повышение осведомленности общественности о назначении CFF.

Фундаментальные знания в области судебной медицины

A. Законы, суды и разрешение споров

  1. Основные гражданские и уголовные законы и разрешение споров
  2. Основные федеральные и государственные правила доказывания
  3. Основные федеральные и государственные правила процедуры
  4. Федеральные суды
  5. Государственные суды
  6. Другие законы, постановления и руководства
  7. Другие агентства

Б. Планирование и подготовка

  1. Принятие помолвки
  2. Понимание с клиентом
  3. Первичная встреча с адвокатом клиента
  4. Определить необходимый персонал и ресурсы

C. Сбор и сохранение информации

  1. Сбор документов и доказательств
  2. Сохранение и хранение документов и доказательств
  3. Интервью

D. Открытие

  1. Запрос и изучение информации других сторон
  2. Помощь в предоставлении информации о клиенте
  3. Сделать доступной собственную информацию судебного бухгалтера

E. Отчетность, эксперты и свидетельские показания

  1. Судебный бухгалтер должен наблюдать и контролировать
  2. Подготовка отчета и экспонатов
  3. Установление фактов
  4. Отчеты
  5. Эксперты
  6. Неэкспертные показания

Специализированные судебно-медицинские знания

А. Банкротство, несостоятельность и реорганизация

  1. Роли и обязанности
  2. Требования к отчетности
  3. Вопросы оценки банкротства
  4. Понимание несостоятельности
  5. Основные концепции реорганизации

Б. Оценка

  1. Интересы в юридических лицах, пенсии, нематериальная собственность, интеллектуальная собственность, интересы в имуществе и трастах и ​​другие
  2. Цель
  3. Соображения по взаимодействию: стандарты ценности, предпосылки ценности, подходы, методы

C. Расчет экономического ущерба

  1. Экономический ущерб - предприятия: упущенная выгода, упущенная стоимость, дополнительные расходы, упущенный денежный поток, смягчение последствий, реституция, процентная / временная стоимость денег, из собственного кармана, аннулирование, неосновательное обогащение, определение даты приведенной стоимости убытков, методы определения
  2. Экономический ущерб - физическим лицам: потерянный заработок, медицинские расходы, расходы на похороны, потерянные домашние услуги, затраты на ремонт или замену имущества, стоимость утраты возможности использовать имущество, процентная / временная стоимость денег
  3. Интеллектуальная собственность: патенты, авторские права, товарные знаки / фирменные наименования, коммерческая тайна
  4. Штрафные убытки

D. Семейное право

  1. Оценка активов
  2. Отслеживание активов
  3. Определение дохода
  4. Коллаборативное право
  5. Поддержка детей
  6. Алименты
  7. Налоговое планирование перераспределения активов

E. Искажения в финансовой отчетности

  1. Мошенничество
  2. Искажения в финансовой отчетности
  3. Незаконное присвоение активов
  4. Расследование Закона о коррупции за рубежом

F. Предотвращение мошенничества, выявление и реагирование

  1. Управление рисками мошенничества
  2. Оценка риска мошенничества
  3. Предотвращение мошенничества
  4. Обнаружение мошенничества
  5. Расследование мошенничества
  6. Составление отчетов
  7. Исправление

G. Компьютерная криминалистическая экспертиза

  1. Целостность данных: визуализация данных, восстановление данных
  2. Киберпреступность

Право на участие

Чтобы получить учетные данные CFF, заявитель должен:

  • Иметь как минимум пятилетний опыт работы в качестве Сертифицированный бухгалтер-бухгалтер (CPA);
  • Сдать экзамен CFF;
  • Продемонстрировать более 1000 часов опыта ведения судебно-бухгалтерской работы;
  • Завершите 75 часов непрерывного профессионального образования (CPE), связанных с судебно-бухгалтерским учетом.

После получения учетных данных CFF CPA должен продолжать зарабатывать не менее 20 часов CPE, связанных с финансовой криминалистикой, в год, чтобы поддерживать учетные данные CFF.

Рекомендации

  1. ^ «Архивная копия». Архивировано из оригинал на 2013-08-19. Получено 2011-10-13.CS1 maint: заархивированная копия как заголовок (связь)

внешняя ссылка