Колониальный банк (США) - Colonial Bank (United States)

Колониальный банк
Филиал Колониальный BancGroup
ПромышленностьФинансовые банковские услуги
ЖанрФинансовые услуги
СудьбаБанковский департамент штата Алабама объявил Colonial Bank неплатежеспособным, арестовал его и назначил FDIC стать получателем обанкротившегося банка. FDIC продал Colonial Bank BB&T.
Основан1981
ОсновательБобби Лоудер
Несуществующий14 августа 2009 г. (2009-08-14)
Штаб-квартира
Монтгомери, Алабама
,
Соединенные Штаты
Обслуживаемая площадь
Алабама, Грузия, Флорида, Теннесси, Луизиана, Миссури, Невада, Техас
Ключевые люди
Правление
Всего активов26 миллиардов долларов
ВладелецБобби Лоудер
Количество работников
< 10,000
РодительКолониальный BancGroup
Интернет сайтколониальный банк.com

Колониальный банк, ранее дочерняя компания Колониальный BancGroup, со штаб-квартирой в Монтгомери, Алабама. Колониальный банк имел 346 отделений в штатах Алабама, Грузия, Флорида, Невада и Техас.

Активы Colonial выросли со 166 миллионов долларов в 1981 году до 26 миллиардов долларов. Colonial расширилась от своей базы в Алабаме до быстрорастущих региональных рынков, таких как Флорида, Джорджия, Техас и Невада. Colonial Bank был пятым по величине коммерческим банком Флориды и 27-м по величине коммерческим банком США. Colonial Bank часто становился объектом слухов о том, что он будет приобретен более крупным банком.

Кончина

У банка возникли проблемы после того, как выяснилось, что он купил ипотечные кредиты на сумму более 1 миллиарда долларов. Тейлор, Бин и Уитакер что Тейлор Бин не владел в одном из крупнейших случаев мошенничества в истории. Генеральный директор Taylor, Bean & Whitaker Ли Фаркас предстал перед судом и был признан виновным в мошенничестве. Бобби Лоудер, генеральный директор Colonial Bank, подвергся расследованию и не был причастен к мошенничеству.[1]

В период с 2002 по 2009 год Кэтрин Киссик, бывший старший вице-президент Colonial Bank и глава отдела ипотечного кредитования Colonial Bank, и ее сообщники, в том числе бывший председатель правления компании Taylor, Bean & Whitaker Ли Фаркас, участвовали в схеме обмана различных организаций. и частные лица, включая Colonial Bank, Colonial BancGroup, Taylor, Bean & Whitaker, Программу помощи проблемным активам, а также инвестирующую общественность.[2]

Согласно судебным документам, Taylor, Bean & Whitaker начала использовать овердрафты на своем основном банковском счете в Colonial Bank. Начиная с 2002 года, Киссик, Фаркас и их сообщники предприняли серию мошеннических действий, чтобы скрыть овердрафты, сначала выманив за ночь деньги с одного счета Taylor, Bean & Whitaker с избытком на другом, а затем посредством фиктивных "продаж". "ипотечных ссуд Колониальному банку", мошенничество, которое заговорщики окрестили "Планом Б". Заговорщики осуществили «План Б», продав ипотечные ссуды Colonial Bank, которых не существовало или которые Taylor, Bean & Whitaker уже выделили или продали другим сторонним инвесторам.[2]

Киссик призналась, что она знала и понимала, что она и ее сообщники заставили Colonial Bank заплатить Taylor, Bean & Whitaker за активы, которые были бесполезны для банка. В результате в бухгалтерские книги и отчеты Colonial Bank была внесена ложная информация, что создавало впечатление, что банк владеет долями в законных пулах ипотечных ссуд, хотя на самом деле эти пулы не имели ценности и не могли быть секьюритизированы или проданы.[2]

Из-за мошенничества Colonial BancGroup подала в SEC существенно ложные финансовые данные относительно своих активов в годовых отчетах, содержащихся в форме 10-K, и квартальных отчетах, содержащихся в формах 10-Q. В существенно ложные финансовые данные Colonial BancGroup включены завышенные активы по ипотечным кредитам, которые практически не имеют стоимости.[3]

Colonial раскрыла свои правовые проблемы 4 августа 2009 года, заявив, что федеральные агенты выполнили ордер на обыск в своих офисах по кредитованию ипотечных складов в Орландо, Флорида, и что компания была вынуждена подписать приказ о прекращении действия и воздержании с Федеральной резервной системы и регулирующих органов. в отношении своей учетной практики и признания убытков.[4][5]

14 августа 2009 года банк обанкротился, а его 346 филиалов были арестованы регулирующими органами. Депозиты банка на сумму 22 миллиарда долларов были впоследствии проданы FDIC BB&T Corp. Банкротство банка стало крупнейшим банкротством банка в 2009 году и шестым по величине банком, когда-либо потерпевшим крах в Соединенных Штатах, что обошлось Фонду страхования вкладов FDIC примерно в 2,8 миллиарда долларов. Это также был 74-й банкротство банка за 2009 год.[6][7]

Иск против PricewaterhouseCoopers

Управляющий банкротством Taylor, Bean & Whitaker Mortgage Corp., когда-то одной из крупнейших частных ипотечных компаний страны, подал в суд PricewaterhouseCoopers в качестве аудитора Colonial Bank, требуя возмещения убытков в размере 5,5 миллиардов долларов. 28 декабря 2017 года федеральный судья признал компанию PricewaterhouseCoopers виновной.[8]

Доверительный управляющий утверждал в иске 2013 года, что PricewaterhouseCoopers небрежно не обнаружила масштабную схему мошенничества, которая обрушила Тейлор, Бин и Уитакер и помогла спровоцировать крах 2009 года Colonial Bank, банка в Монтгомери, штат Алабама, с активами на 25 миллиардов долларов. крупнейшего банка США рушится во время Великой рецессии.[9]

Это дело может привести к ущербу в миллиарды долларов в зависимости от того, как присяжные ответят на фундаментальный вопрос бухгалтерского учета: насколько аудиторы несут ответственность за выявление мошенничества?[9]

PricewaterhouseCoopers в судебных документах утверждала, что ее ответственность заключается в соблюдении принципов бухгалтерского учета, которые не обязательно могут выявить мошенничество. Но в досудебной записке, подготовленной попечителем, бывший председатель PricewaterhouseCoopers Деннис Налли цитируется в отчете 2007 года. Wall Street Journal В статье говорится, что «аудиторская профессия всегда несет ответственность за выявление мошенничества».[10]

15 марта 2019 года Федеральная корпорация по страхованию вкладов (FDIC) в качестве управляющего для Colonial Bank объявила о выплате 335 миллионов долларов США с PricewaterhouseCoopers LLP (PwC) в связи с исками о профессиональной халатности, поданными FDIC против PwC в результате аудиторских проверок несостоявшегося Colonial. Банк.[11]

Рекомендации

  1. ^ «Архивная копия». Архивировано из оригинал 24 апреля 2011 г.. Получено 20 апреля, 2011.CS1 maint: заархивированная копия как заголовок (связь)
  2. ^ а б c «Соединенные Штаты против Кэтрин Киссик, номер дела в суде: 1: 11-cr-88-LMB». Justice.gov. Департамент правосудия. Получено 15 июня, 2015. Эта статья включает текст из этого источника, который находится в всеобщее достояние.
  3. ^ "США против Ли Бентли Фаркаса, номер дела в суде: 1: 10-cr-200". Justice.gov. Департамент правосудия. Получено 15 июня, 2015.
  4. ^ Press, CNN (15 августа 2009 г.). «BB&T покупает Колониальный банк; 4 других банка терпят неудачу - CNN Money». Получено 15 августа, 2009.
  5. ^ Press, South Florida Business Journal (10 июня 2009 г.). "Колониальный удар с приказом" прекратить и воздерживаться ". Получено 15 августа, 2009.
  6. ^ Press, Associated (14 августа 2009 г.). "Colonial BancGroup закрыта регулирующими органами: Associated Press Business News - MSN Money". Архивировано из оригинал 18 августа 2009 г.. Получено 15 августа, 2009.
  7. ^ «BB&T, Уинстон-Салем, Северная Каролина, принимает на себя все депозиты Colonial Bank, Монтгомери, Алабама - список несостоятельных банков FDIC» (Пресс-релиз). FDIC. 14 августа 2009 г.. Получено 15 августа, 2009.
  8. ^ Рапопорт, Майкл. "Бухгалтерская фирма PwC сочла, что банкротство колониального банка проявило халатность". WSJ.com. Журнал "Уолл Стрит. Получено 31 декабря, 2017.
  9. ^ а б Рапопорт, Майкл. «Прекращение рассмотрения судебных исков эпохи кризиса? Не для PricewaterhouseCoopers». WSJ.com. Журнал "Уолл Стрит. Получено 29 июля, 2016.
  10. ^ Чабели, Эррера. «Крупнейший иск против аудитора доходит до суда на 5,5 миллиарда долларов». MiamiHerald.com. Майами Геральд. Получено 29 июля, 2016.
  11. ^ «FDIC: Пресс-релизы - PR-19-2019 15.03.2019». www.fdic.gov. 15 марта 2019 г.,. Получено 16 марта, 2019.

внешняя ссылка