Кредитный контроль - Википедия - Credit control
 | Эта статья поднимает множество проблем. Пожалуйста помоги Улучши это или обсудите эти вопросы на страница обсуждения. (Узнайте, как и когда удалить эти сообщения-шаблоны) (Узнайте, как и когда удалить этот шаблон сообщения)
|
Кредитный контроль это система, используемая предприятиями и центральные банки убедиться, что кредит предоставляется только заемщикам, которые, вероятно, смогут его погасить. Поскольку в таких вопросах редко можно быть уверенным, кредитные контроллеры контролируют кредитование путем расчета рисков и управления ими.
Обзор
Кредитный контроль является частью финансовый контроль которые используются предприятиями, особенно в производстве, чтобы гарантировать, что после продажи они будут реализованы в виде денежных средств или ликвидных ресурсов.
Кредитный контроль - это важная система контроля, которая предотвращает потерю ликвидности бизнеса из-за ненадлежащего и несогласованного предоставления кредитов клиентам. Кредитный контроль имеет ряд разделов, которые включают - утверждение кредита, утверждение кредитного лимита, утверждения отправки, а также процесс взыскания.
В крупном бизнесе процесс кредитования будет осуществляться старшим менеджером и будет включать такие процессы, как Знай своего клиента (KYC), открытие счета, утверждение кредита и кредитные лимиты (как с точки зрения сумм, так и условий, например, 30 дней, 30 дней нетто), продление кредита и выполнение действий по взысканию.
Кредитный контроль обычно подчиняется Финансовый директор или Комитет по управлению рисками.
Порядок выдачи кредита
В процессе продажи потенциальный покупатель или даже текущий покупатель, который платит наличными, может запросить продление кредитной линии. На этом этапе можно выполнить следующий процесс: -
1. Официальный аккредитив на предоставление кредита организации-покупателю.
2. Финансовый директор оценивает запрашиваемый кредит.
3. Риск-менеджеры оценивают, соответствует ли кредит текущему портфелю рисков.
4. Срок погашения кредита (обычно в днях) рассматривается как отдельный, так и как компонент цикла оборотного капитала, в частности, гарантируя, что он не превышает Период кредиторской задолженности (обычно также в днях).
5. Для оценки риска, связанного с предоставлением кредита клиенту, могут быть привлечены внешние рейтинговые агентства. Обычно кредитоспособность фирмы может оцениваться независимо такими фирмами, как Dun & Bradstreet, Bloomberg, AC Nielsen или других уважаемых фирм.
6. Наполнители также выпускаются на рынок для оценки кредитоспособности фирмы.
7. Внутренняя оценка проводится с учетом риска возникновения безнадежных или сомнительных долгов по сравнению с прибылью или доходами.
8. После того, как риск-менеджер и финансовый директор убедятся в том, что предоставление кредита не приведет к потере основной суммы долга. Кредит предоставляется.
9. Счет открывается с настройкой кредита, установленным на согласованных условиях: максимальная сумма кредита, которую получит клиент, и условия или продолжительность, на которые он будет пользоваться этим кредитом. Другими словами, срок, а также стоимость кредита являются сторонами одной медали.
Невозможность возврата предоставленного кредита
Расширенный кредит мог, несмотря на все приложенные усилия, стать невозвратным. В этом случае профессиональный Агентство по взысканию долгов может быть нанят вместе с соответствующими юридическими, судебными и другими сборами. Этого события обычно опасаются, и большинство дипломированных бухгалтеров неохотно считают, что предоставленный кредит теперь стал невозвратным, что требует списания долга, если дебиторская задолженность обанкротилась, или создания резерва, если в конечном итоге может быть получена только меньшая сумма.
Риск кредита
Необеспеченная задолженность может стать серьезным бременем для компании и привести к ее банкротству. Многие МСП потерпели неудачу из-за неудовлетворительных процессов или процедур взыскания долгов. Во время кредитного кризиса многие предприятия столкнулись с серьезным кредитным риском и серьезно ограничили предоставление кредитов партнерским фирмам и предприятиям. Несмотря на то, что текущая ситуация намного менее серьезна, предоставление кредитов остается ключевой, ключевой ролью в управлении бизнесом.