Государственная вторая пенсия - State Second Pension
 | эта статья нужны дополнительные цитаты для проверка. (Декабрь 2010 г.) (Узнайте, как и когда удалить этот шаблон сообщения) |
В Государственная вторая пенсия (S2P), или Дополнительная государственная пенсия, был введен в Великобритания посредством Труд, работа Правительство 6 апреля 2002 г., чтобы заменить SERPS (Государственная пенсионная программа, связанная с доходами ). Основная цель этого изменения заключалась в том, чтобы исказить существующие Дополнительная пенсия (AP) льготы в пользу лиц с низкими и средними доходами за счет лиц с более высокими доходами и для расширения доступа, чтобы впервые включить некоторых лиц, осуществляющих уход, и людей с длительными заболеваниями или инвалидностью.
Дополнительную государственную пенсию новым пенсионерам заменили на новая государственная пенсия 6 апреля 2016 г.
Различия между SERPS и S2P
До апреля 2002 г. AP предоставлялся через Государственная пенсионная программа, связанная с доходами, (SERPS). SERPS был средняя карьера пенсионная схема, основанная на диапазоне доходов каждый год между «LEL» или «Нижним пределом дохода» (5 304 фунтов стерлингов в 2011/12 году) и «UEL» или «Верхним пределом дохода» (42 475 фунтов стерлингов в 2011 году). / 12). Любое уже созданное право на выдачу результатов поиска сохраняется и переоценивается каждый год в соответствии с изменениями среднего дохода (то есть в «реальном» выражении) до тех пор, пока Государственный пенсионный возраст. Затем он добавляется к любому Базовая государственная пенсия к оплате, и после этого общая сумма будет завышена в соответствии с индексом розничных цен (RPI ).
S2P дает всем сотрудникам, зарабатывающим до 32 592 фунтов стерлингов в год (в 2011/12 г.), большую пенсию, чем SERPS, независимо от того, работают они по контракту или нет, причем большая часть помощи направляется тем, кто имеет «самый низкий» заработок ( до 14 400 фунтов стерлингов в год в 2011/12 году) - известная как «LET» или «Порог низкого дохода». Ставки начисления в каждом диапазоне доходов:
| Заработок | LEL позволить | Позвольте (3LET - 2LEL) | (3LET - 2LEL) в UEL |
|---|---|---|---|
| (2011/12) | £5304 - £14,400 | £14,400 - £32,592 | £32,592 - £42,475 |
| SERPS | 20% | 20% | 20% |
| S2P | 40% (от 14400 фунтов стерлингов - 5304 фунтов стерлингов) | 10% | 20% |
Прибыль в самом низком диапазоне рассматривается так, как если бы они фактически были на пороге следующего диапазона. Таким образом, в соответствии с SERPS заработок в размере 10 000 фунтов стерлингов в год будет давать пенсию всего в 939 фунтов стерлингов в год - 20 процентов (10 000 фунтов стерлингов - 5304 фунта стерлингов), тогда как в рамках S2P такой же заработок приведет к пенсии в размере 3638 фунтов стерлингов в год. - 40 процентов (14 400 - 5304 фунта стерлингов) - почти в четыре раза больше. Тем не менее, при доходе SERPS в 25000 фунтов стерлингов в год будет получена пенсия в размере 3939 фунтов стерлингов в год - 20 процентов (25000 фунтов стерлингов - 5304 фунта стерлингов), а при S2P - всего 4698 фунтов стерлингов в год - 40 процентов от 9096 фунтов стерлингов плюс 10 процентов на человека. цент (25 000–14 400 фунтов стерлингов). При пороговом значении «3 x LET - 2 x LEL» (32 592 фунта стерлингов в год) пенсии SERPS и S2P равны, и выше этого уровня применяется одинаковая норма начисления (20 процентов).
Эти проценты - это право сотрудников, внесших свой вклад в программу, на полную трудовую жизнь. Это определяется как количество лет от 16 до пенсионного возраста. Если на 6 апреля 1978 года работник был старше 16 лет, его трудовая жизнь определяется как количество лет между 6 апреля 1978 года и датой выплаты государственной пенсии.
Заключение контракта
Если у работающего по найму годовой заработок превышает LEL, он становится участником государственной пенсионной схемы и должен платить государственное страхование взносы. Однако они могут отказаться от дополнительной пенсии в государственной пенсии, присоединившись к частной пенсионной схеме или вместо этого вступив в частную пенсионную программу. Это называлось «заключением контракта». В отношении дополнительной пенсии (SERPS / S2P) существовало два типа договоров.
Через схему работы по контракту (только SERPS):Если выбрано заключение договора путем присоединения к программе профессионального пенсионного обеспечения работодателя, как работник, так и его работодатель платят взносы национального страхования по сниженной ставке.
Когда работник выходит на пенсию, его вторая пенсия частично поступает из схемы работодателя (считается, что она финансируется за счет более низкой ставки собираемых взносов, направляемой на эту цель), а не из дополнительной пенсии, хотя большинство людей будут продолжать получать определенное право на AP в то же время. Поскольку они будут продолжать платить часть государственного страхования, такие сотрудники получат разницу между более высоким уровнем S2P и более низким уровнем SERPS, с которым они заключили контракт, когда они придут получать свою государственную пенсию. Эта форма заключения контрактов длится до тех пор, пока человек остается членом схемы работодателя - обычно до тех пор, пока они остаются на определенной работе. Когда они уходят с работы и возобновляют работу в другом месте, они по умолчанию переходят на «контракт», если только они не переходят непосредственно на работу по контракту в другом месте.
В рамках соответствующего пенсионного плана (S2P, включая SERPS):Лицо также могло выйти из Дополнительной пенсии с пенсия заинтересованного лица или личная пенсия план, который они могут выдвинуть. Этот автомобиль тогда был известен как Соответствующая личная пенсия, или APP. Если они сделали это, вместо того, чтобы платить более низкие взносы в Национальное страхование, один раз в год Налоговая и таможенная служба Ее Величества выплачивал прямо в свое приложение скидку, иногда называемую Минимальный взнос. Эта скидка предназначена для предоставления льгот, в основном тех же, что и при отказе от дополнительной пенсии, то есть полного S2P. Таким образом, его стоимость определяется исходя из возраста и уровня заработка человека в этом году, а не напрямую по тому, сколько они могут заплатить в системе государственного страхования в этом конкретном году. Эта вторая форма заключения контрактов осуществляется один (налоговый) год за раз. - каждый год у человека есть возможность вернуться к получению полной дополнительной пенсии S2P. Если сотрудник зарабатывает меньше, чем LET (например, 9000 фунтов стерлингов), его скидка будет основываться на их фактическом диапазоне заработков (9000 фунтов стерлингов - 4368 фунтов стерлингов), так что они все равно получат некоторую часть S2P через свою государственную пенсию позже - эквивалент оставшейся разницы (здесь 12500 - 9000 фунтов стерлингов).
Если человек выбрал такую вторую пенсию вместо «контрактника», он должен дать ему примерно ту же сумму, что и дополнительная пенсия. Независимо от того, зависит ли он от инвестиционного дохода от скидки, достаточного для приобретения дополнительного дохода (обычно в форме рента.) Возможно, еще нужно подумать о том, хватит ли этого заранее определенного уровня пенсии для поддержания образа жизни, который они планировали при выходе на пенсию.
Также можно было использовать пенсию участника или личный пенсионный план для создания пенсионных фондов без заключения договора с дополнительной пенсией, но если это было сделано, скидка не предусматривалась. Обычно лицо получает налоговые льготы по всем своим взносам в частную пенсию по базовой ставке подоходного налога (22 процента в 2006/07 налоговом году) независимо от фактически уплаченного подоходного налога. Если они уплатили подоходный налог по более высокой ставке (40 процентов в 2006/07 году), их взносы освобождаются по этой же ставке, но только в счет того дохода, с которого была уплачена более высокая ставка.
Относительные преимущества заключения контрактов
Хотя льгота по национальному страхованию предназначена для предоставления льгот в целом, таких же, как отказ от дополнительной пенсии, существуют разногласия по поводу того, достаточны ли льготы на основании текущих прогнозов доходности инвестиций и ставок аннуитета. Много МРС и поставщики Персональных пенсий теперь поощряют некоторых или всех своих клиентов снова заключать контракты.[1][2]
Те, кто заключает контракт, получают гарантию известного уровня пенсии, который не определяется доходностью инвестиций или ставками аннуитета, но теряют возможность получать свою пенсию до достижения государственного пенсионного возраста, получают не облагаемую налогом единовременную выплату при выходе на пенсию.
Одним из преимуществ заключения контрактов является то, что средства инвестируются частным образом от имени человека. Это означает, что они защищены от будущих изменений правительства в пенсионной системе.
Помощь малообеспеченным
Как было сказано ранее, это происходит из
- Отношение ко всем низкооплачиваемым работникам так, как если бы их заработок составлял не менее 12500 фунтов стерлингов (2006/07 г.) для целей получения льгот
- Придание этому уровню дохода более высокой «ценности», чем тот же доход, который имелся в поисковой выдаче (40% по сравнению с начислением 20%)
- Распространение права на S2P на этом уровне на группы, не включенные ранее (которые имели право только на получение базовой государственной пенсии)
Новая государственная пенсия
В 2006 году правительство объявило об изменениях как базовой, так и дополнительной пенсии. В частности было объявлено, что
- Заключение контрактов через APP будет прекращено с 2012 года. После этого заключение контрактов будет доступно только через работодателя.
- S2P постепенно перестанет быть «связанным с доходом» [обратите внимание, что в настоящее время это незначительно так для людей с низким и средним уровнем дохода] и станет «фиксированной ставкой». Было заявлено, что фиксированная ставка S2P будет составлять около 1,40 фунтов стерлингов в неделю (73 фунта стерлингов в год) в текущей реальной стоимости за каждый год членства. [Обратите внимание, что S2P зарабатывается каждый год полного срока службы - поэтому эти суммы должны быть умножены на количество лет «на рабочем месте» для получения окончательного права на выплату]
- Право на «полную» базовую государственную пенсию, по отдельности, стало бы проще - с апреля 2010 года требуется всего тридцать лет для получения права на пенсию вместо 39 (женщины) или 44 (мужчин) в настоящее время. [Обратите внимание, что эта «полная пенсия» не включает дополнительные пенсионные права, такие как права S2P, и AP будет эффективно накапливаться в течение гораздо более длительного периода полной трудовой жизни (50+ лет)]
- Государственный пенсионный возраст будет повышаться примерно на один год в десятилетие с (согласованного) возраста 65 в 2023 году до 66, затем до 67, а затем до 68 лет. [Обратите внимание, что это задерживает возраст, в котором дополнительная пенсия, включенная в государственную пенсию, также будет выплачиваться, но это на любой ПП, созданный отдельно путем заключения контракта, теперь можно подавать заявление в любом возрасте от 55 до 75 - как часть личных или профессиональных пенсионных соглашений лица]