Налоговое убежище по страхованию жизни - Википедия - Life insurance tax shelter
 | Эта статья не цитировать любой источники. (Декабрь 2009 г.) (Узнайте, как и когда удалить этот шаблон сообщения) |
А налоговое убежище по страхованию жизни использует вложения в страхование для защиты доходов или активов от налоговых обязательств. Страхование жизни доходы не облагаются налогом во многих юрисдикции. Поскольку большинство других форм дохода облагаются налогом (например, прирост капитала, дивиденды и интерес доход), потребителям часто рекомендуют приобретать полисы страхования жизни либо для компенсации будущих налоговых обязательств, либо для защиты роста своих инвестиций от налогообложения. Этот страховой продукт также известен как Страхование жизни при частном размещении.
Страхование жизни для покрытия будущих налогов
В тех юрисдикциях, где доходы по страхованию жизни не облагаются налогом только в случае смерти, налоговые обязательства, которые наступают в случае смерти, часто компенсируются полисом того же размера. Поскольку математика, необходимая для сравнения различных стратегий, довольно сложна, большинство потребителей полагаются на бухгалтер или же агент по страхованию жизни За советом. Однако зачастую между этими профессионалами существуют большие разногласия, даже при одинаковых стартовых условиях. Это не должно вызывать удивления, учитывая огромные будущие различия, которые могут иметь даже небольшие отклонения от начальных условий.
Например, предположим, что человек, скорее всего, должен будет заплатить налог в размере 100 000 долларов США в случае смерти. Если постоянное страхование жизни полис с $ 100 000,00 пособие по смерти стоит 1000 долларов в год (оставшийся уровень на всю жизнь), а ожидаемая продолжительность жизни человека составляет 30 лет, тогда могут произойти следующие события.
- Человек мог умереть рано. В этом случае маловероятно, что какие-либо альтернативные инвестиции в размере 1000 долларов в год принесли бы требуемые 100 000,00 долларов в случае смерти.
- Человек мог прожить намного дольше, чем ожидалось. В зависимости от инвестиционного выбора человек мог накопить значительную денежную стоимость в рамках полиса. Таким образом, физическое лицо будет иметь доступ к этим денежным ценностям, не облагаемым налогом, независимо от роста, при условии, что они настроены правильно.
Поскольку обычно не известно, что из этого произойдет (см. неблагоприятный отбор ) расчеты должны основываться на ожидаемой продолжительности жизни людей схожего пола, физического состояния и поведения.
Страхование жизни для защиты роста инвестиций и доходов
В попытке достичь «лучшего из обоих миров» (защита в случае преждевременной смерти и дополнительные защищенные налогом декларации в случае долгой жизни) были созданы полисы страхования жизни, содержащие инвестиционные счета с льготным налоговым режимом. Чаще всего это делается с помощью Вариативная универсальная жизнь политика. См. Эту статью для обсуждения налоговых вопросов.