Страхование жизни при частном размещении - Private placement life insurance

Налогообложение
10-процентный штамп о наследстве и правопреемстве.
Аспект фискальная политика

Страхование жизни при частном размещении форма денежной стоимости универсальное страхование жизни который предлагается в частном порядке, а не через публичное размещение.[1]

Обзор

Схема страхования жизни

Переменная или индексированная страхование жизни это форма страхования жизни, которая имеет денежная стоимость связаны с эффективностью одного или нескольких инвестиционных счетов в рамках политики. Из-за инвестиционных особенностей страховые компании в Соединенных Штатах обычно регистрируют предложения переменного страхования жизни в федеральных регуляторах и регуляторах государственных ценных бумаг. Чтобы зарегистрировать предложение, операторам связи обычно необходимо предоставить определенный уровень детализации выбора инвестиций в рамках политики. Не зная специфики инвестиционного профиля каждого потенциального клиента, операторы часто соглашаются зарегистрировать единое предложение, которое включает в себя выбор паевые инвестиционные фонды или же хедж-фонды как варианты инвестирования в рамках политики. Не все инвестиции подходят для размещения в рамках этих полисов. Они больше подходят для стратегий абсолютной доходности и хеджирования, чем для инвестиций в акции. Из-за нестабильности фондового рынка просадки в инвестиционном портфеле, как правило, больше, и владельцу может потребоваться вложить больше денег в политику, чтобы сохранить ее в силе, если стоимость счета значительно упадет.

Это может стать очень мощным инструментом при планировании недвижимости. По сути, вы можете купить хедж-фонд внутри страхового полиса, и его стоимость будет расти без налогов, а после смерти денежная стоимость полиса перейдет к наследникам без налогов. См. Также переменные аннуитеты при частном размещении.

По сравнению, частное размещение страхование жизни предлагается без официальной регистрации ценных бумаг. Преимущество этого подхода заключается в том, что оператор связи настраивает варианты инвестирования в рамках политики для удовлетворения потребностей потенциального инвестора. Ключевым недостатком такого подхода является то, что оператор связи обычно обходится дороже, предлагая клиенту индивидуализированную политику. По этой причине частное размещение страхования жизни обычно предлагается только квалифицированным покупателям, желающим инвестировать в полис большие суммы денег (часто более 1 миллиона долларов США). Кроме того, понадобится поверенный, который поможет оформить документы, добавив к стоимости покупки.

Офшорные и внутренние

Хотя частное размещение страхования жизни («PPLI») (продукт, также известный как страховые оболочки) впервые было разработано в Соединенных Штатах, в отрасли наблюдался значительный рост размещения PPLI в оффшорах. Офшор страховые компании специализирующиеся на PPLI, как правило, предлагают продукт как финансовую услугу для высоких чистая стоимость клиентов и оценивают свои услуги как поставщик, а не как традиционная страховая компания. Например, большинству оффшорных перевозчиков запрещено иметь внутренних продаж; поэтому их продукты часто не включают в себя значительных продаж и комиссионных. Кроме того, офшорные перевозчики редко занимаются рекламой. Эти сниженные маркетинговые затраты позволяют офшорному перевозчику предоставлять PPLI состоятельным клиентам по значительно сниженным ценам.

Нормативный климат, регулирующий страхование жизни в определенных офшорные юрисдикции также не является таким ограничительным, как в США. Некоторые из наиболее известных юрисдикций, предлагающих этот продукт, - это Люксембург, Ирландия, Лихтенштейн, Сингапур, Барбадос и Бермудские острова. Хотя отсутствие обильного офшорного регулирования может не утешать традиционных потребителей страхования, состоятельные люди а их советники с большей вероятностью смогут тщательно изучить достоинства и риски, связанные со страховыми продуктами оффшорных перевозчиков. PPLI предлагает множество налоговых льгот, особенно в Европе. Во всех европейских странах, где доступен продукт, он предлагает как минимум налоговая отсрочка, и в большинстве европейских стран также существуют значительные льготы по налогу на прибыль, богатство и наследство. Поэтому все больше финансовых консультантов меняют существующие офшорные компании, семейные фонды и трастовые структуры на решения PPLI. Продукт также предлагает надежные функции защиты активов и инвестиций, что делает его еще более интересным.

PPLI за пределами США

Частное страхование жизни в той или иной форме набирает популярность в Европе и в остальном мире, поскольку во многих случаях оно используется в качестве замены траста или фонда или для усиления существующих структур путем добавления «субстанции». Многие налоговые органы просматривают трасты и не принимают доверенных лиц в качестве законных владельцев активов, и это может вызвать трудности, которые не возникают при использовании PPLI.

Благодаря уникальному характеру взаимоотношений между компанией по страхованию жизни, отдельным лицом и содержанием политики в области жизни, PPLI может использоваться для решения конкретных проблем, таких как управление и контроль, бенефициарное право собственности и содержание. Поскольку компания Life признана законным владельцем активов, в большинстве случаев они также будут вне досягаемости будущих кредиторов.

Защита и конфиденциальность являются основными характеристиками PPLI, а политика, выпущенная люксембургской страховщиком, покрывается уникальным «треугольником безопасности».[2] С введением директив в поддержку налоговой прозрачности различными государственными органами за последние несколько лет конфиденциальность ранее защищенных структур стала не такой надежной.[3]

Правильно составленный контракт также может защитить от банкротства банка и «залога», удерживая наличные деньги на любом банковском балансе, и в то же время часто предоставляя гарантии капитала, недоступные в других местах.

В текущем климате, регулирующем отмывание денег, уклонение от уплаты налогов и их уклонение от уплаты налогов, ожидается наличие и востребованность структур с реальным коммерческим содержанием, и контракты PPLI могут обеспечить это на соответствующей основе.

Политики PPLI могут быть бесценным ресурсом для тех, кто стремится к повышению налоговой эффективности, снижению бремени отчетности, защите активов или конфиденциальности. Однако из-за сложностей всегда следует обращаться к опытному консультанту со специальными знаниями в области международного страхования.

Расширенное глобальное планирование

Существует ряд структур, которые обеспечивают безопасность клиентов от утечки данных, ошибочной правительственной отчетности и «сплошного и неизбирательного характера автоматического обмена в рамках CRS».[4] Среди этих структур возникла концепция расширенного всемирного планирования (EWP). Он предлагает международным семьям структуру, которая повышает конфиденциальность и защиту активов в рамках гибкой платформы с открытой архитектурой. Например, Advanced Financial Solutions Inc. является одним из сторонников EWP.[5][6] Это элемент международное налогообложение создан для реализации директив из нескольких налоговые органы по итогам 2008 г. спад. EWP обеспечивает конфиденциальность и соблюдение налогового законодательства. Это также повышает защиту от утечки данных и укрепляет безопасность семьи.[7][8] Это позволяет создать налоговую систему, которая по-прежнему уважает основные права на неприкосновенность частной жизни. EWP решает проблемы юридических фирм и международных специалистов по планированию в отношении некоторых аспектов CRS, связанных с конфиденциальностью их клиентов.[9][10][11] EWP помогает обеспечить конфиденциальность и благополучие семей, защищая их финансовые записи и обеспечивая их соблюдение налогового законодательства.

Рекомендации

  1. ^ Лори, Кирк, Решение PPLI (Блумберг 2005).
  2. ^ Видеть http://ascyprus.com/the-luxembourg-triangle-of-security/.
  3. ^ Эндрю Найт и Энтони Маркхэм: «Есть ли место для планирования конфиденциальности в мире, прозрачном для налогов?» Международные инвестиции, 23 ноября 2016 г.
  4. ^ «Единый стандарт отчетности и реестры бенефициарной собственности ЕС. Недостаточная защита конфиденциальности и защиты данных» (PDF). 8 сентября 2016 г.
  5. ^ Видеть http://www.advancedfinancialsolutionscom.vg
  6. ^ "Майкл Маллой Солюшнз".
  7. ^ Лори, Кирк (2005). Решение PPLI: обеспечение накопления богатства, налоговой эффективности и защиты активов посредством частного страхования жизни. США: Bloomberg. ISBN  1-57660-173-0.
  8. ^ Браунинг, Линнли (9 февраля 2011 г.). «Безналоговое страхование жизни: неиспользованная инвестиция для богатых». Нью-Йорк Таймс.
  9. ^ Рыцарь, Эндрю (ноябрь 2016 г.). «Есть ли место для планирования конфиденциальности в мире, прозрачном для налогов?». Международные инвестиции.
  10. ^ Гарнем, Кэролайн (июль 2016 г.). "HNWI, FATCA & CRS: конфиденциальность мертва?". Центр частных клиентов.
  11. ^ Нозеда, Филиппо (июнь 2016 г.). «CRS и бенефициарная собственность». Martindale.com.