Возврат налоговых платежей - Tax refund

Не путать с Налоговая декларация.
О скидке на экономический стимул в США см. Закон об экономическом стимулировании 2008 г..
Налогообложение
10-процентный штамп о наследстве и правопреемстве.
Аспект фискальная политика

А возврат налоговых платежей или же налоговая льгота это платеж налогоплательщику, когда налогоплательщик платит больше, чем он должен.

По стране

Соединенные Штаты

Согласно Служба внутренних доходов, 77% налоговых деклараций, поданных в 2004 году, привели к возврату проверить, при этом средний чек возмещения составляет 2100 долларов.[1] В 2011 году средний размер возврата налогов составил 2 913 долларов.[2][3] В 2017 налоговом году средний размер возмещения составлял 2035 долларов, а в 2018 году он был на 8% меньше и составил 1865 долларов, что отражает изменения, внесенные самыми радикальными изменениями в налоговый кодекс за 30 лет.[4] Налогоплательщики могут выбрать, чтобы их возмещение было непосредственно зачислено на их банковский счет, получите чек по почте или получите возмещение в следующем году подоходный налог. Начиная с 2006 г., податели налоговых деклараций могут разделить возмещение налога путем прямого депонирования до трех отдельных счетов в трех разных финансовых учреждениях. Это дало налогоплательщикам возможность сэкономить и потратить часть возмещения (а не только потратить возмещение).[5][6] Ежегодно ряд налогоплательщиков США по всей стране получают возврат налогов, даже если они не должны платить подоходный налог. Это связано с расчетами удержания и налоговый кредит на заработанный доход.[7] Поскольку удержание рассчитывается в годовом исчислении, человек, который только начинает работать или остается безработным в течение длительного периода времени, будет иметь больше налогов, чем удерживается. Кредиты с ожиданием возврата являются обычным способом получить возврат налога раньше, но за счет высоких комиссий, которые могут достигать более 200% годовых.[8] В 1990-х годах возврат денег налогоплательщику мог занять до двенадцати недель; тем не менее, в настоящее время средний срок возврата составляет шесть недель, а возврат средств из электронной декларации - три недели.[9]

Некоторые люди считают, что получение большого возврата налога не так желательно, как более точное удержание в течение года, поскольку большой возврат представляет собой беспроцентную выплату государством ссуды. В оптимальном случае возврат должен приводить к выплате суммы, которая немного меньше суммы, которая может повлечь за собой штраф, который составляет 100% налога предыдущего года (110% для лиц с высоким доходом), 90% налога текущего года или 1000 долларов США для лиц, у которых есть прямые удержания и которые не платят Приблизительный налог. Чтобы уменьшить сумму возмещения налога, которую должны получить налогоплательщики, они могут воспользоваться одним или несколькими из следующих способов:

  • скорректировать сумму налога, которую федеральное правительство удерживает из зарплаты. Налогоплательщикам рекомендуется делать это в тех случаях, когда их корректировки доходов, освобождений и отчислений остаются относительно стабильными из года в год, и если от правительства постоянно требуется возвращать большие суммы.
  • в случае, если люди полностью освобождены от уплаты государственного налога, они могут проверить в налоговом органе своего штата, есть ли соответствующая форма, которую можно заполнить и подать, которая освободила бы их от удержания государством.
  • проверьте налоговые ставки и скорректированные пороговые значения валового дохода (применимо, если налогоплательщики находятся в нижней части определенных налоговых категорий и были внесены изменения в пороговые значения и / или налоговые ставки)
  • воспользуйтесь вычетом медицинских расходов (применимо к медицинским расходам, которые теперь взимаются за налоговые годы, начиная с 2013 года)
  • максимизация суммы, разрешенной для сбережений без уплаты налогов при выходе на пенсию[10]

Однако некоторые люди используют возврат налогов как простой «план сбережений», чтобы каждый год возвращать деньги (даже если это лишние деньги, которые они заплатили ранее в этом году). Другой аргумент заключается в том, что лучше получить возмещение, чем иметь задолженность, потому что в последнем случае можно оказаться без достаточных средств для осуществления необходимой оплаты. При правильном заполнении Форма W-4 удерживает приблизительно правильную сумму налога, чтобы исключить возмещение или сумму задолженности, при условии, что форма W-4 была заполнена в начале налогового года.[11]

Федеральный закон США, подписанный в 1996 году, содержал положение, которое требовало от федерального правительства электронные платежи к 1999 г. В 2008 г. Министерство финансов США в паре с Comerica Bank предложить прямой экспресс-дебет MasterCard предоплаченная дебетовая карта. Карта используется для платежей получателям федеральных пособий, у которых нет банковского счета. Возврат налоговтем не менее, они освобождены от требования электронных платежей. Однако многие штаты США отправляют возврат налогов в виде предоплаченных дебетовых карт на адрес люди, у которых нет банковских счетов.[12]

Новая Зеландия

В Новая Зеландия, подоходный налог удерживается работодателем в соответствии с налоговой системой PAYE (Pay As You Earn). Эта информация собирается и хранится Департамент внутренних доходов (Новая Зеландия) (IRD) и не обрабатывается автоматически. Однако отдельные работники могут запросить сводную информацию о доходах, чтобы узнать, переплатили ли они или недоплатили налог за каждый финансовый год. Чтобы подать заявку на возврат налога, необходимо заполнить налоговую сводку; это можно сделать, связавшись с IRD напрямую или через налогового агента. Если в ситуации, когда будет причитаться налог, запрашивается сводка личного налога, возникает задолженность, поэтому важны правильные расчеты до этого запроса, и эти основные услуги предлагаются сторонними налоговыми агентами. Налоговые агенты в Новой Зеландии в основном саморегулируются, а Онлайн-налоговая ассоциация Новой Зеландии (OTANZ) предоставление рекомендаций и регулирующих правил для 4 крупнейших агентств по возврату налогов Новой Зеландии, которые обслуживают большую часть рынка по возврату личных налогов.

Индия

В Индии существует положение о возмещении сверхнормативного налога вместе с процентами. Для запроса возврата необходимо подать налоговую декларацию в течение определенного срока. Тем не менее, согласно разделам 237 и 119 (2) (b) Закона о подоходном налоге, главный комиссар или комиссар по подоходному налогу имеют право мириться с задержкой требования о возмещении.[13]

Условия возврата пошлины существуют при косвенном налогообложении. В разделе 11 B Закона о центральных акцизах 1944 года, который также применяется в случаях налога на услуги (Закон о финансах 1994 года).

объединенное Королевство

В Соединенном Королевстве подоходный налог удерживается работодателем в соответствии с PAYE (Pay As You Earn) налоговая система через HMRC. Некоторые возмещения, например, в связи с изменением налоговых кодов или аналогичными обстоятельствами, будут автоматически обрабатываться с помощью формы P800.[14] Изменение обстоятельств, например, смена места работы или второй работы, иногда приводит к переплате налога, которую можно потребовать обратно.[15] Также возможно предъявить более сложные требования как при PAYE, так и при самозанятости, например, если вы работаете в Министерство обороны или Схема строительной индустрии, используемая субподрядчиками строительной торговли.[16] В таких случаях можно также потребовать возмещение налогов на различные расходы, связанные с работой, за последние четыре налоговых года; распространенными примерами являются расходы на проживание (например, для морских рабочих, которые остаются на ночь перед транспортировкой на буровую), продукты питания, приобретаемые во время поездок между рабочими местами, или покупку или аренду специального оборудования.[17]

Ирландия

в Республика Ирландия, подоходный налог удерживается работодателем в соответствии с налоговой системой PAYE (Pay As You Earn). Если работодатель применяет неправильные налоговые льготы, то налог подлежит возмещению. Возврат налогов может также производиться в связи с вычетом из дохода, который применяется после окончания налогового года, если человек заканчивает работу до конца года, или для совместной оценки налогов для супружеской пары. Возврат налогов должен быть подан в течение четырех лет после окончания налогового года, если он начисляется в соответствии с налоговой системой PAYE.

Канада

В Канаде подоходный налог удерживается работодателем по налоговой системе PAYE. Для лиц, работающих не по найму или получающих доход от инвестиций, которые должны чистые налоги на сумму более 3000 долларов США в 2019 году и за один из двух предыдущих лет.[18] Налоги должны уплачиваться ежеквартальными платежами в течение года получения дохода.[19] Значительное снижение дохода самозанятых лиц или забытый вычет в форме TD1 может привести к переплате налогов. Те, кто подали налоговую декларацию онлайн до крайнего срока 30 апреля, должны получить возмещение в течение 2 недель, в то время как те, кто подает документы в бумажном виде, могут рассчитывать на более длительный период обработки документов - 8 недель. В Канадское налоговое агентство Заплатит сложный дневной процент при задержке возврата, начиная с 31 мая или через 31 день после заполнения возврата.[20] Возврат осуществляется чеком или прямой депозит, причем прямой депозит является более быстрым вариантом из двух. В некоторых случаях CRA может удержать возмещение частично или полностью. Эти случаи включают задолженность по налогам, Гарнир и наличие непогашенного государственного долга.[21]

Рекомендации

  1. ^ FDIC: FDIC Consumer News Winter 2004/2005 В архиве 26 сентября 2006 г. Wayback Machine
  2. ^ USA Today стр. 1B опубликовано 13 апреля 2012 г. «Возврат налогов обеспечивает денежные средства для подачи заявления о банкротстве»
  3. ^ http://www.greenbaypressgazette.com/article/20130104/GPG03/301040162/Changes-don-t-worry-tax-preparers[мертвая ссылка ]
  4. ^ Виктория Кавальер. «В этом сезоне средний возврат налогов снизился на 8%». CNN. Получено 2019-02-11.
  5. ^ https://www.irs.gov/busshops/small/article/0,,id=161493,00.html В архиве 15 июля 2007 г. Wayback Machine
  6. ^ «Где мой возврат? - Это быстро, легко и безопасно». www.irs.gov. Получено 2016-09-04.
  7. ^ «Уведомление 797 о возможном возмещении федерального налога из-за кредита на заработанный доход (EIC)» (PDF). irs.gov. Служба внутренних доходов. Декабрь 2015 г.. Получено 4 сентября, 2016.
  8. ^ Вохвинкль, Джереми (16 июня 2016 г.). «Ссуды с ожидаемым возмещением налогов». thebalance.com. Получено 4 сентября, 2016.
  9. ^ «Налоговые темы - Тема 152 Информация о возврате». www.irs.gov. Получено 2016-09-04.
  10. ^ Использование декларации за 2012 налоговый год для планирования будущего Бухгалтерия Presti & Naegele
  11. ^ «Калькулятор удержания налогов». Получено 14 ноября 2016.
  12. ^ «Федеральное правительство предпочитает карты прямого депозита и предоплаты почтовым чекам» В архиве 2013-04-23 в Wayback Machine, BankCreditNews, 15 апреля 2013 г., по состоянию на 22 апреля 2013 г.
  13. ^ «Должно ли Правление мириться с задержкой, если непозволительная задержка вызывает серьезные затруднения при оценке, независимо от того, тщательно ли объяснена задержка с подачей декларации или нет - удерживается, да» 167 TAXMAN 238 (ker.) Pala Marketing Co-operative Society Ltd. против Союза Индии WP (C) № 21977 от 2007 г. (N) (26 ноября 2007 г.)
  14. ^ «Налоговые переплаты и недоплаты». Получено 24 октября 2018.
  15. ^ «Возврат налогов - Консультации граждан». Получено 24 октября 2018.
  16. ^ «Схема строительной индустрии». Получено 24 октября 2018.
  17. ^ «Возврат налогов - должен ли я вернуть налог?». Получено 24 октября 2018.
  18. ^ Агентство по доходам Канады (23 января 2004 г.). «Приходится ли платить налог в рассрочку?». эм. Получено 2019-04-16.
  19. ^ Агентство по доходам Канады (23 января 2004 г.). «Оплата подоходного налога в рассрочку». эм. Получено 2019-04-16.
  20. ^ Агентство по доходам Канады (23 января 2004 г.). «Возврат». эм. Получено 2019-04-16.
  21. ^ Агентство по доходам Канады (23 января 2004 г.). «Возврат». эм. Получено 2019-04-16.