Кредит с ожиданием возврата - Refund anticipation loan

Использование финансовых продуктов с учетом времени налогообложения, таких как ссуды с ожиданием возврата, в 2016 году

Кредит с ожиданием возврата (RAL) является краткосрочным потребительский кредит в Соединенные Штаты предоставлено третьей стороной против ожидаемого возврат налоговых платежей на время, необходимое налоговому органу для выплаты возмещения. Срок кредита обычно составлял от двух до трех недель, в зависимости от времени, которое потребовалось для Служба внутренних доходов США вносить возврат средств на электронные счета. Ссуды были предназначены для возврата средств в течение 24 часов. Они были обеспечены ожидаемым возвратом налогов налогоплательщиком и призваны предложить клиентам более быстрый доступ к средствам.

Затраты для заемщика могут быть значительными по сравнению с другими видами кредитования, и некоторые потребительские организации предупреждали потребителей о рисках, связанных с этим типом кредита.[1] Это финансовый продукт, выпуск которого в значительной степени прекращен, и, начиная с сезона подачи налоговых деклараций 2013 года, они были в значительной степени заменены аналогичными чеки ожидания возврата (RAC),[2][3] а также мешанину из других финансовых продуктов.[4]

RAC - это временные счета, которые ждут возврата налога IRS от клиента, а также дают возможность клиенту заплатить за налоговую подготовку из суммы возмещения. Оба финансовых продукта имеют одинаковые комиссии и риски «перекрестного инкассо» стороннего банка.

Аналогичный процесс в Канада к RAL называется "дисконтирование налоговой скидки ".

Соединенные Штаты

В Соединенных Штатах до сезона подачи налоговых деклараций 2013 года налогоплательщики могли подать заявку на получение ссуды на ожидание возврата через оплачиваемого специалиста. налоговая подготовка услуги, где обычно взимается плата за подготовку налоговая декларация. Служба внутренних доходов правила запрещают основывать эту плату на сумме ожидаемого возмещения.[5] Дополнительная плата обычно взимается за услуги по созданию банковского продукта и открытию краткосрочного банковского счета. По закону эта плата должна быть одинаковой как для ссудных, так и для небанковских продуктов, и в 2004 году средняя комиссия составляла 32 доллара.[6] Расходы по финансированию взимает банк, через который был предоставлен заем.

Согласно Национальный центр потребительского права, 12 миллионов налогоплательщиков использовали RAL в 2004 году.[7] Благодаря партнерству с электронной регистрацией и IRS, которое помогает потребителям электронный файл бесплатно, налогоплательщики США, как правило, могут получить возмещение налога в течение трех недель, а иногда и через десять-четырнадцать дней, если они решат получить возмещение посредством прямого депозита. По состоянию на 2017 год 70% налогоплательщиков США имеют доступ к бесплатным электронным файлам и услугам по составлению налоговой декларации.[8] Это сделало RAL менее привлекательными для некоторых.[9]

История

RAL начались в 1985 году, когда Рональд Смит, бухгалтер из Вирджиния-Бич, штат Вирджиния, начал практику возврата авансовых ссуд в своей бухгалтерской фирме Action Accounting & Taxes, расположенной по адресу 5441 Virginia Beach Blvd. Эта услуга «Ссуды на возврат налогов» широко рекламировалась через WYAH, телевидение и на Cox Cable в районе Хэмптон-Роудс компанией Action Accounting & Taxes в 1985, 1986 и 1987 годах. Ссуды с предварительным возмещением с самого начала имели огромный успех в бизнесе и стали сенсацией. в этой области в 1986 и 1987 годах и была первой и единственной фирмой в Соединенных Штатах, которая предлагала эту услугу в соответствии с IRS. В 1986 году продавец из «Авто Чарли Фалька» на бульваре Вирджиния-Бич, где сегодня находится центр города, спросил г-на Смита, могут ли они договориться о том, что Action Accounting & Taxes может подготовить налоги для клиентов, желающих приобрести автомобили, чтобы пополнить свои расходы. платежи при покупке подержанных или новых автомобилей. Г-н Смит согласился с этой идеей, и это стало началом использования ссуд на возврат налогов в сочетании с финансированием автомобилей, и эта практика затем быстро распространилась по территории, а затем и по всем Соединенным Штатам. Г-н Смит был первым, кто изобрел, организовал и первым начал процесс получения ссуд на возврат налогов, и впоследствии заработал миллионы на этом бизнесе. Первоначально финансированием полностью занималась Joel S. Coplon and Company, небольшая частная финансовая компания, тесно связанная с г-ном Смитом в то время. Фирма Action Accounting and Taxes, которой владел г-н Смит, находилась в одной миле от того места, где Джон Хьюитт только начинал свое дело. Г-н Хьюитт только что купил налоговую службу Мела Джексона, которая представляла собой захудалую группу офисов по всей территории Хэмптон-роуд. Г-н Хьюитт начал предлагать ссуды с ожиданием возмещения в 1988 году и построил национальную франшизу на основе идеи, которая профинансировала и построила налоговую службу Джексона Хьюитта. Затем в 1989 году к этой отрасли присоединилась H&R Block, и она стала отраслью с оборотом в миллиард долларов в Соединенных Штатах, объединившись с тысячами различных бухгалтерских фирм и налоговых практик в Соединенных Штатах и ​​за рубежом. В 1989 году сообщалось, что H&R Block удвоила свой бизнес в более чем 4 000 филиалов благодаря введению этой новой услуги по возврату ссуд. Позже он распространился на Канаду через Liberty Tax Service, и со временем эта компания вышла на рынок Соединенных Штатов, предлагая ту же услугу. Распространение этой практики налогового кредитования совпало с введением электронной регистрации, которая IRS ввело электронную регистрацию как способ снизить стоимость эксплуатации. Раньше на возврат из IRS требовалось в среднем от двух до трех месяцев, поэтому ссуды на возврат налогов, также известные как ссуды с ожидаемым возмещением, процветали. В 1988 году г-н Смит и г-н Коплон были совместно предъявлены иском генеральным прокурором Вирджинии в суде штата Ричмонд по обвинению в ростовщичестве процентов. В конце концов, г-н Смит был исключен из дела, и в то время прокурор штата сообщил, что причиной его исключения из дела было то, что г-н Смит «не виновен».[10]

А налоговый составитель в течение 24 часов с момента подачи получит от IRS подтверждение, что в представлении не было математических ошибок, и что у заявителя не было залогов или просроченных федеральных студенческих ссуд. Это означало, что существовала большая вероятность того, что IRS выплатит возмещение в течение нескольких недель, за исключением отчетов о мошеннических доходах. В этот момент составитель выписывает лицу, подающему заявку, чек на сумму ожидаемого возмещения за вычетом комиссии. В 1995 г. Нью-Йорк Таймс Сообщается, что плата за электронную подачу заявки в размере 30 долларов и комиссия за выдачу кредита в размере 59 долларов составляют 250 процентов годовых при возмещении в размере 1000 долларов.[11]

Эксплуатация системы началась в начале 1990-х годов; заявители неверно указали свой доход, чтобы увеличить размер возмещения. В результате этого, а также для того, чтобы отговорить подателей от этого довольно неэкономичного предложения, в 1994 году IRS прекратило предоставлять налоговым инспекторам подтверждение того, что на определенную сумму будет внесен депозит, и что оно начнет отправлять возмещения непосредственно налогоплательщикам, а не банкам. который дал ссуду,[11] но не оказав желаемого эффекта, подтверждения были восстановлены в следующем году.

Полемика

Согласно Федерация потребителей Америки и Национальный центр потребительского права, RAL спорны, потому что, как и ссуды до зарплаты и ссуды под залог, RAL - это высокодоходные ссуды с низким уровнем риска, предназначенные для работающих бедных. Исследование, проведенное NCLC и Федерация потребителей Америки обнаружили, что «исходя из цен на RAL в 2006 году, потребитель может рассчитывать заплатить около 100 долларов, чтобы получить RAL для среднего возмещения в размере около 2150 долларов от цепочки коммерческого налогообложения в этом году».[12]

Противники RAL, такие как Национальный центр потребительского права, утверждают, что стремление кредитора получить прибыль приводит к тому, что RAL выдаются слишком часто лицам с низким доходом, которые убеждены, что ожидание их возмещения длиннее, чем оно есть на самом деле, которые не осознают, что они берут ссуду, не понимать высокие процентные ставки, взимаемые по ссуде (часто превышающие 100% годовых до двух последних сезонов подачи налоговой декларации), и кому на самом деле не нужны средства немедленно.[13]

Перекрестное взыскание третьей стороной банковской задолженности («предыдущая задолженность») как для RAL, так и для RAC

В рамках подачи заявки на оба финансовых продукта клиент направляет возмещение в банк, выпустивший счет. Перекрестное взыскание происходит в тех случаях, когда банк использует этот случай для взыскания задолженности другого банка. Как рассказал налоговый адвокат IRS в 2006 году: «если налогоплательщик должен деньги по невыплаченному RAL банку A и впоследствии пытается купить еще один RAL у банка B, банк B имеет право взыскать непогашенный долг из доходов RAL, передать средства в банк А ".[14] В некоторой степени неясно, насколько широк тип долга, по которому банки собирают перекрестное взыскание. Эта практика часто не раскрывается должным образом заказчику налоговой отчетности. В качестве иска против H&R Block Генеральный прокурор Калифорнии в феврале 2006 г. заявил, что «H&R Block не сообщает таким клиентам надлежащим образом о каких-либо предполагаемых долгах или о том, что, подписывая новое приложение RAL, они соглашаются на автоматическое взыскание долга, включая взыскание предполагаемых долгов, связанных с RAL, от других налоговых органов или банков. . Эти заявки отклоняются, и ожидаемое возмещение клиента используется для погашения долга плюс комиссия ".[15] Фирмы по подготовке налоговых деклараций часто неопределенно называют эту практику просто «предыдущей задолженностью».

Этот риск существует даже в том случае, если клиент использует учетную запись RAC только для вычета сборов за налоговую подготовку из возмещения.[3]

Январь 2011: IRS не будет предоставлять «индикатор долга»

5 августа 2010 года IRS объявило, что к предстоящему сезону подачи налоговых деклараций 2011 года агентство больше не будет предоставлять составителям и связанным с ними финансовым учреждениям «индикатор долга» (однобуквенный код, который показывает, задолжал ли налогоплательщик задолженность по налогам и есть ли у налогоплательщика обязательства, собранные на федеральном уровне, такие как поддержка детей, студенческие займы, так далее.).[16][17]

Сами налогоплательщики по-прежнему будут иметь доступ к информации о своем возмещении через раздел «Где мой возврат?» на сайте irs.gov.[17]

В том же пресс-релизе IRS заявила, что изучает способы, позволяющие подателям заявок напрямую отделять часть возмещения для оплаты профессиональных налоговых сборов, возможно, начиная с января 2012 года. IRS запрашивает информацию у заявителей, защитников прав потребителей и те, кто занимается сбором налогов, относительно того, будет ли это рентабельным.[17]

Январь 2013: крупные банки США перестают предлагать RAL

Начиная с налогового сезона 2013 года, крупные банки США больше не будут предлагать RAL. Вместо этого они будут предлагать аналогичные финансовые продукты RAC, которые не являются кредитами, а представляют собой скорее временные счета, которые остаются пустыми в ожидании возмещения IRS клиента.[2][3]

Смотрите также

Рекомендации

  1. ^ «Займы с ожиданием возврата связаны с риском». BetterBusinessBureau. 5 марта 2013 г.
  2. ^ а б Займы с ожиданием возврата связаны с риском, Better Business Bureau, 26.02.2013. '. . Федеральная корпорация по страхованию вкладов вынудила все крупные национальные банки прекратить выдачу таких кредитов. Остерегайтесь сомнительных кредиторов, как в Интернете, так и за его пределами. . '
  3. ^ а б c Предложения по возврату налогов включают дополнительные сборы, KGET [Калифорния], 7 февраля 2013 г. ». . «Они должны раскрывать информацию обо всех сборах, поэтому убедитесь, что вы внимательно прочитали все документы, которые вы подписываете, что дает им право на возмещение, потому что это именно то, что вы делаете», - сказала Хадсон [Кэти Хадсон, президент Консультации по потребительскому кредитованию]. . '
  4. ^ Новые ссуды на возмещение налогов имеют заоблачные комиссии и ставки, CNNMoney, Блейк Эллис, 6 марта 2013 г.
  5. ^ «Циркуляр 230 Министерства финансов США» (PDF). Министерство финансов США.
  6. ^ «Создание более точного чека с ожиданием возврата» (PDF). Потребительское право. Получено 2008-10-16.
  7. ^ «Электронная подача документов может сделать ненужными ссуды с высокой комиссией - налоговая тактика». NBC News.
  8. ^ Эрб, Келли Филлипс. «IRS объявляет, что теперь открыта бесплатная подача файлов, более 70% налогоплательщиков могут подавать электронные документы бесплатно». Forbes. Получено 18 мая 2018.
  9. ^ «Более дешевые и все еще быстрые альтернативы ссудам с ожиданием возврата».
  10. ^ (WAVY TV News, «Action Accounting», 20–28 апреля 1987 г.), (Virginian Pilot & Ledger Starr, 21 сентября 1987 г., Action Accounting & Tax Service), (USA Today, «Джоэл С. Коплон», октябрь 6, 1988). (Wall Street Journal, «H&R Block удвоил бизнес с предложением ссуды с возмещением налогов», 25 апреля 1989 г.).
  11. ^ а б "НОВОСТИ КОМПАНИИ; Bank Challenge I.R.S. о возврате средств заемщикам". Нью-Йорк Таймс. 1995-02-22.
  12. ^ Чи Чи Ву, Джин Энн Фокс и Патрик Вудалл (2006). "Отчет NCLC / CFA о ссуде с ожиданием возврата за 2006 год" (PDF). Федерация потребителей Америки и Национальный центр потребительского права. п. 7. Получено 2014-12-10.
  13. ^ «Высокая цена кредита с ожиданием возврата».
  14. ^ Отчет Национального адвоката по делам налогоплательщиков Конгрессу о целях за 2007 год, Том II, Роль IRS в индустрии ссуд с ожиданием возмещения, IRS, стр.10, 30 июня 2006 г.
  15. ^ Генеральный прокурор Локьер подает иск против блокировки H&R за незаконный маркетинг и продажу дорогостоящих кредитов в качестве «мгновенного» возврата налогов, Пресс-релиз, Офис генерального прокурора штата Калифорния, Билл Локьер, (бывший) Генеральный прокурор, Эдмунд Г. Браун-младший, (нынешний) Генеральный прокурор, 15 февраля 2006 г.
  16. ^ IRS прекратит выпуск информации о долге налогоплательщиков, ЭЙЛИН А.ДЖ. КОННЕЛЛИ (Associated Press), пятница, 6 августа 2010 г.
  17. ^ а б c IRS удаляет индикатор долга для сезона подачи налоговых деклараций 2011 г., (Пресс-релиз IRS), IR-2010-89, 5 августа 2010 г.

Статьи

внешняя ссылка