Актив, взвешенный с учетом риска - Risk-weighted asset

Актив, взвешенный с учетом риска (также называемый RWA) является банковским ресурсы или же забалансовый экспозиции, взвешенные по рисковать.[1] Такой вид расчета активов используется при определении требований к капиталу или Коэффициент достаточности капитала (CAR) для финансового учреждения. в Базель I соглашение, опубликованное Базельский комитет по банковскому надзору Комитет объясняет, почему использование взвешенного по риску подхода является предпочтительной методологией, которую банки должны применять для расчета капитала:[2]

  • он обеспечивает более простой подход для сравнения банков в разных регионах
  • Забалансовые риски могут быть легко включены в расчеты достаточности капитала
  • банки не отстранены от отражения в своих бухгалтерских книгах ликвидных активов с низким уровнем риска

Обычно с разными классами активов связаны разные веса риска. Расчет весовых коэффициентов риска зависит от того, принял ли банк стандартизированный или же IRB подход под Базель II рамки.[3]

Некоторые активы, такие как долговые обязательства, имеют более высокий риск, чем другие, например денежные средства или государственные ценные бумаги /облигации. Поскольку разные типы активов имеют разные рисковать Профили, взвешивание активов в соответствии с их уровнем риска в первую очередь корректируется для активов, которые менее рискованны, позволяя банкам дисконтировать активы с более низким уровнем риска. В самом простом приложении для государственного долга допускается "взвешивание риска" 0%.[4] - то есть они вычитаются из общей суммы активов для расчета CAR.

Документ был написан в 1988 г. Базельский комитет по банковскому надзору который рекомендует определенные стандарты и правила для банков. Это называлось Базель I, и Комитет выступил с пересмотренной структурой, известной как Базель II. Основная рекомендация этого документа заключается в том, что банки должны иметь достаточный капитал, равный не менее 8% его активов, взвешенных с учетом риска.[5] Совсем недавно комитет опубликовал еще одну пересмотренную структуру, известную как Базель III.[6] Расчет суммы активов, взвешенных с учетом риска, зависит от того, какой пересмотр Базельского соглашения придерживается финансовое учреждение. Большинство стран внедрили ту или иную версию этого правила.[7]

Пример

Для примера того, как рассчитываются активы, взвешенные с учетом риска, и выводится коэффициент капитала, видеть [8]

Смотрите также

Рекомендации

  1. ^ Moneyterms: активы, взвешенные с учетом риска
  2. ^ BCBS: Базельское соглашение I
  3. ^ Вопрос 4: вопросы и ответы о Базеле II В архиве 2011-12-14 на Wayback Machine
  4. ^ Инвестопедия: Базель I
  5. ^ Базель II - руководство по стандартам достаточности капитала для кредиторов В архиве 2011-10-23 на Wayback Machine
  6. ^ Базель III: международная нормативно-правовая база для банков
  7. ^ Прогресс во внедрении Базель II
  8. ^ Резервный банк Новой Зеландии: коэффициенты достаточности капитала для банков