Коэффициент достаточности капитала - Capital adequacy ratio

Коэффициент достаточности капитала (МАШИНА) также известен как Отношение капитала к риску (взвешенных) активов (CRAR),^[1] это соотношение из банк с капитал к его рисковать. Национальные регуляторы отслеживать CAR банка, чтобы убедиться, что он может поглотить разумную сумму убытков и соблюдает установленные законом Потребности в капитале.

Это мера капитала банка. Он выражается в процентах от кредитных рисков банка, взвешенных с учетом риска. Обеспечение регулируемых уровней этого коэффициента предназначено для защиты вкладчиков и содействия стабильности и эффективности финансовых систем во всем мире.

Измеряются два типа капитала: капитал первого уровня, который может покрывать убытки без необходимости прекращения торговли банком, и капитал второго уровня, который может покрывать убытки в случае ликвидации и, таким образом, обеспечивает меньшую степень защиты для вкладчики.

Формула

Коэффициенты достаточности капитала (CAR) - это мера суммы капитала банка. основной капитал выраженный как процент своего взвешенный по риску актив.

Коэффициент достаточности капитала определяется как:

${displaystyle {mbox {CAR}} = {cfrac {mbox {капитал 1-го уровня + капитал 2-го уровня}} {mbox {активы, взвешенные с учетом риска}}}}$

КАПИТАЛ УРОВНЯ 1 = (оплаченный капитал + обязательные резервы + раскрытые свободные резервы) - (инвестиции в акционерный капитал дочерней компании + нематериальные активы + текущие и перенесенные убытки)

КАПИТАЛ УРОВНЯ 2 = A) Нераскрытые резервы + B) Резервы на общие убытки + C) инструменты гибридного долгового капитала и субординированные долги

куда Риск может быть взвешен ресурсы ( ${displaystyle, a}$ ) или соответствующие национальный регулирующий орган минимальная сумма капитал требование. При использовании взвешенного по риску ресурсы,

${displaystyle {mbox {CAR}} = {cfrac {T_ {1} + T_ {2}} {a}}}$ ≥ 10%.^[1]

Процентный порог варьируется от банка к банку (в данном случае 10%, общее требование для регулирующих органов, соответствующих требованиям Базельские соглашения ) и устанавливается национальным банковским регулятором разных стран.

Измеряются два типа капитала: капитал первого уровня ( ${displaystyle T_ {1}}$ выше), которые могут поглощать потери без банк требуется прекратить торговлю, и капитал второго уровня ( ${displaystyle T_ {2}}$ выше), который может компенсировать убытки в случае закрытия и, таким образом, обеспечивает меньшую степень защиты вкладчиков.

Использовать

Коэффициент достаточности капитала - это коэффициент, который определяет способность банка выполнять временные обязательства и другие риски, такие как кредит риск, операционный риск и т. д. В наиболее простой формулировке капитал банка является «подушкой» на случай потенциальных потерь и защищает вкладчиков банка и других кредиторов. Банковские регуляторы в большинстве стран определяют и отслеживают МАШИНА для защиты вкладчиков, тем самым поддерживая доверие к банковской системе.^[1]

CAR похож на использовать; в самой базовой формулировке это сопоставимо с обратный из долг -к-беспристрастность кредитного плеча (хотя CAR использует ресурсы вместо долга к собственному капиталу; поскольку активы по определению равны долгу плюс собственный капитал, требуется преобразование). Однако, в отличие от традиционного кредитного плеча, CAR признает, что активы могут иметь разные уровни рисковать.

Оценка риска

Поскольку разные типы ресурсы иметь разные профили риска, CAR в первую очередь корректируется для активов, которые меньше рискованно позволяя банкам «дисконтировать» активы с более низким уровнем риска. Особенности расчета CAR варьируются от страны к стране, но общие подходы, как правило, схожи для стран, которые применяют Базельские соглашения. В самом простом приложении правительство долг Допускается «взвешивание рисков» 0% - то есть они вычитаются из общей суммы активов для целей расчета CAR.

Пример взвешивания рисков

Активы, взвешенные с учетом риска - на основе фондов : Активы, взвешенные с учетом риска, означают активы фонда, такие как денежные средства, ссуды, инвестиции и другие активы. Национальный регулирующий орган присвоил каждому такому активу степень кредитного риска, выраженную в процентах.

Нефинансируемые (забалансовые) статьи : Подверженность кредитному риску, связанная с забалансовыми статьями, должна быть сначала рассчитана путем умножения номинальной суммы каждой из забалансовых статей на Коэффициент кредитной конверсии. Затем это нужно будет снова умножить на соответствующий вес.

Местный нормативно-правовые акты установить, что наличные и Государственные облигации иметь весовой коэффициент риска 0%, и Жилой ипотечные кредиты иметь 50% -ный вес риска. Все остальные виды активов (ссуды клиентам) имеют 100% рисковый вес.

Банк «А» имеет активы на общую сумму 100 единиц, состоящие из:

Наличные: 10 единиц
Государственные облигации: 15 штук
Ипотечные кредиты: 20 единиц
Другой займы: 50 единиц
Прочие активы: 5 шт.

Банк «А» имеет задолженность в размере 95 единиц, все из которых являются депозитами. По определению, беспристрастность равно активам за вычетом долга, или 5 единиц.

Активы, взвешенные с учетом риска, рассчитываются следующим образом:

Общий риск
Наличные	${displaystyle 10 * 0 \% = 0}$
Государственные ценные бумаги	${displaystyle 15 * 0 \% = 0}$
Ипотечные кредиты	${displaystyle 20 * 50 \% = 10}$
Прочие займы	${displaystyle 50 * 100 \% = 50}$
Прочие активы	${displaystyle 5 * 100 \% = 5}$
Взвешенные активы	65
Беспристрастность	5
CAR (Капитал / RWA)	7.69%

Хотя Банк А По всей видимости, отношение долга к собственному капиталу составляет 95: 5, или отношение капитала к активам составляет всего 5%, то его показатель CAR значительно выше. Он считается менее рискованным, поскольку некоторые из его активов менее рискованны, чем другие.

Типы капитала

В Базельские правила признать, что разные виды капитала более важны, чем другие. Чтобы распознать это, вносятся различные корректировки:

Капитал I уровня: Фактический внесенный капитал плюс нераспределенная прибыль ...
Капитал II уровня: привилегированные акции плюс 50% субординированный долг...

Применяются разные минимальные CAR. Например, минимальный Уровень I беспристрастность разрешено законом для рисковать взвешенный ресурсы может составлять 6%, а минимальный CAR при включении Капитал II уровня может быть 8%.

Обычно есть максимум Капитал II уровня которые могут быть «засчитаны» в CAR, который варьируется в зависимости от юрисдикция.

Смотрите также

внешняя ссылка

Коэффициент достаточности капитала в Инвестопедия.

[investopedia-1] а ^б ^c «Коэффициент достаточности капитала - CAR». Инвестопедия. Получено 2007-07-10.

[1]