Капитал 1 уровня - Tier 1 capital

Капитал 1 уровня основная мера банка финансовая сила от регулятор точка зрения. Он состоит из основной капитал,[1] который состоит в основном из обыкновенные акции и раскрытые запасы (или Нераспределенная прибыль ),[2] но также может включать не подлежащие погашению некумулятивные привилегированные акции. В Базельский комитет также отметил, что банки на протяжении многих лет использовали инновационные инструменты для создания капитала первого уровня; они подчиняются строгим условиям и ограничиваются максимум 15% от общего капитала первого уровня. Эта часть капитала первого уровня будет постепенно исключена во время реализации Базель III.

Капитал в этом смысле связано с бухгалтерской концепцией, но отличается от нее. собственный капитал. Оба уровня 1 и Капитал 2 уровня были впервые определены в Базель I соглашение о капитале и практически не изменилось при замене Базельское соглашение II. Капитал 2 уровня представляет собой «дополнительный капитал», такой как нераскрытые резервы, резервы переоценки, общие резервы на возможные потери по ссудам, гибридные (долговые / долевые) инструменты капитала и субординированный долг.

Банковское дело каждой страны регулятор, однако, может по своему усмотрению определять, насколько разные финансовые инструменты могут учитываться при расчете капитала, поскольку правовая база различается в разных правовых системах.

Теоретическая причина наличия капитала в том, что он должен обеспечивать защиту от непредвиденных потерь. Это не то же самое, что ожидаемые убытки, которые покрываются за счет положения, резервы и текущий год прибыль. В Базель I договор, капитал первого уровня составляет минимум 4% собственный капитал но инвесторы обычно требуют коэффициент 10%. Капитал первого уровня должен быть больше 150% от минимального требования.[нужна цитата ]

Показатель капитала первого уровня

Коэффициент достаточности капитала первого уровня - это коэффициент основного капитала банка. собственный капитал в целом активы, взвешенные с учетом риска (RWA). Активы, взвешенные с учетом риска, - это сумма всех активов банка, взвешенных по риск кредита по формуле, определяемой Регулирующим органом (обычно Центральный банк ). Большинство центральных банков следуют Базельский комитет по банковскому надзору (BCBS) рекомендации по установке формул для весов риска активов. Активы вроде наличные и валюта обычно имеют нулевой вес риска, в то время как определенные ссуды имеют вес риска на уровне 100% от их номинальной стоимости. BCBS является частью Банк международных расчетов (БИС). Согласно директивам BCBS, общая сумма RWA не ограничивается кредитным риском. Он содержит компоненты для Рыночный риск (обычно на основе стоимость под риском (VAR)) и Операционный риск. Правила BCBS для расчета компонентов общей RWA претерпели ряд изменений после Финансовый кризис 2007-08 гг..[3]

В качестве примера предположим, что банк с капиталом в 2 доллара ссужает клиенту 10 долларов. Если предположить, что ссуда, которая сейчас составляет 10 долларов США на балансе банка, имеет весовой коэффициент риска 90%, банк теперь владеет активами, взвешенными с учетом риска, в размере 9 долларов США (10 долларов на 90%). При исходном капитале в 2 доллара расчетное соотношение уровня 1 банка составляет 2 доллара / 9 долларов или 22%.

Существует два правила расчета и котировки коэффициента капитала первого уровня:

  • Коэффициент общего капитала первого уровня и
  • Показатель общего капитала первого уровня

Привилегированные акции и неконтрольные доли участия включены в коэффициент общего капитала первого уровня, но не в общий коэффициент капитала первого уровня.[4] В результате общий коэффициент всегда будет меньше или равен коэффициенту общего капитала. В приведенном выше примере два отношения одинаковы.

Смотрите также

использованная литература

  1. ^ Прилагаемое Базельское соглашение о капитале показывает определения основного капитала и капитала первого уровня на страницах 3 и 4, в разделе «Составляющие капитала (а) Основной капитал (основной капитал)». Эта взаимосвязь снова показана в Приложении 1.
    «Базельское соглашение о капитале. Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала (июль 1988 г., обновлено по апрель 1998 г.)» (PDF). Получено 31 августа 2011.
  2. ^ BIS «Инструменты, подходящие для включения в капитал первого уровня» http://www.bis.org/press/p981027.htm
  3. ^ «Международная нормативно-правовая база для банков (Базель III)». Международная нормативно-правовая база для банков (Базель III). Банк международных расчетов (BIS). Получено 8 февраля 2012.
  4. ^ "Investopedia: Коэффициент общего капитала первого уровня". Инвестопедия.

внешние ссылки