Счет с нулевым балансом - Zero balance account

В Управление наличностью, а Счет с нулевым балансом (ZBA) представляет собой систему объединения денежных средств (для консолидации остатков денежных средств на нескольких счетах и ​​/ или дочерние компании одной организации). Эта система предназначена для концентрации денежных средств на определенных счетах.

Основное преимущество этой системы - централизация наличных денег, чтобы иметь возможность использовать их по более выгодным процентным ставкам.

Существует несколько моделей, которые могут работать с порогами и немного разными временными параметрами в зависимости от того, где находится учетная запись.

Модели

В наиболее распространенной модели, предполагающей, что все вовлеченные объекты находятся в одном часовом поясе и имеют один и тот же конец бизнеса, она работает одним из следующих методов:

  • Непрерывная балансировка: каждую ночь в конце рабочего дня оставшийся баланс мгновенно переводится на родительский счет и записывается в базу данных. Многоуровневые иерархии возможны, но редко; обычно существует одна родительская учетная запись для каждой валюты. На следующее утро в начале работы сумма переводится обратно организации, от которой она поступила, в соответствии с тем, что было сохранено в базе данных. Это работает только в том случае, если учреждения обеих сторон могут выполнять мгновенные переводы, обычно это один и тот же банк. Затем средства обычно учитываются как наличные в банке.
  • Ежедневная балансировка: каждую ночь в конце рабочего дня суммы, накопленные за этот день (полученный платежный баланс, произведенные платежи и понесенные в течение дня комиссии), либо отправляются материнской компании, если они положительные, либо запрашиваются у материнской компании, если отрицательные. Таким образом, счет будет начинаться с 0 каждое утро. Теоретический сальдо счета (если не было операций с нулевым сальдо) затем обычно учитывается как внутригрупповая кредиторская или дебиторская задолженность. Этот вариант обычно также возможен между разными учреждениями, часовыми поясами и валютами.

Ограничения

Недостаток нулевого баланса может заключаться в том, что финансовым дочерним компаниям не предоставляется достаточная независимость, поскольку лимиты овердрафта и выбор организаций обычно определяются материнской компанией в таких случаях и могут зависеть от кредитоспособности последней во время кризиса. Таким образом, это обычно делается для дочерних компаний, находящихся в полной собственности, и реже для совместных предприятий и других дочерних компаний, находящихся в менее чем 100% владении.

Более того, нарушения в свободном международном движении наличных денег, например Благодаря регулярному контролю центральным банком валютной деятельности может удержаться от использования этой модели в определенных группах стран.

Смотрите также