Программа подбора работодателей - Employer Matching Program

An программа подбора работодателя потенциальный платеж работодателя работнику 401 (к) план зависит от степени участия сотрудника в плане.^[1]

Определение

План 401 (k) сотрудника - это план пенсионных накоплений. Варианты программы поиска работодателей варьируются от компании к компании. Компания не обязательно вносит вклад в свои планы 401 (k).

Многие компании увеличивают благотворительный взнос сотрудника. Через корпоративный соответствующий подарок В рамках программы компания может удвоить или даже утроить взнос сотрудника на благотворительность. Это не следует путать с программой подбора работодателя.^[2]

«100% от первых 6%»

По состоянию на 2013 год наиболее распространенная программа соответствия увеличилась до 100% от первых 6%.^[3]^[4]Эта программа гласит, что если работник вносит 6% своей валовой заработной платы,^[5] взносы работодателя прекращаются до следующего года. Если работник вносит менее 6% своего валового дохода, он отказывается от дополнительной компенсации от работодателя, доступной ему, если бы он внес до предела в 6%. Например, сотрудник, чья годовая валовая заработная плата составляет 50 000 долларов США, вносит взнос в размере 3 000 долларов США (6% от общей заработной платы), получит взнос работодателя в размере 3 000 долларов США. Если работник внесет более 3000 долларов, он не получит дополнительных взносов работодателя. Если бы работник внес только 2000 долларов (4% от валовой заработной платы), он получил бы только 2000 долларов от работодателя, оставив 1000 долларов потенциального взноса работодателя на столе.

Функции

В плане 401 (k) взносы финансируются работником и часто сопровождаются взносами работодателя. Взносы сотрудника^[6] План 401 (k) составляется из заработной платы работника до вычета налогов. Эти средства растут без уплаты налогов, пока они не будут сняты; в этот момент вклады могут быть преобразованы в Индивидуальный пенсионный счет. Фонды также могут быть переведены при смене работодателя. Программа подбора работодателя носит ситуативный характер и зависит от того, есть ли такая программа на рабочем месте. По данным Profit Sharing / 401k Council of America, отраслевой торговой группы, около 78% планов 401 (k) включают в себя какую-то компенсацию работодателя для взносов сотрудников.^[5]

В программе подбора работодателей работник обычно получает взнос от работодателя только в том случае, если работник вносит свой собственный взнос (например, работодатель будет компенсировать взносы только в том случае, если работник делает некоторый взнос). Подбор работодателя варьируется от компании к компании. Общий взнос работодателя обычно составляет от 3% до 6% от заработной платы работника.^[7]

Чтобы сотрудники могли получить взнос от своего работодателя, работник должен внести определенный процент в план 401 (k). Затем работодатель сопоставит этот взнос с предлагаемым пенсионным планом. Деньги, которые вкладываются в пенсионный план, бесплатны. Вложение в план 401 (k) - отличный способ увеличить пенсионные сбережения и увеличить заработанные деньги.^{[нужна цитата ]}

На традиционном пенсионном счете сумма взноса взимается до вычета налогов. С другой стороны, пенсионный счет Roth позволяет сотрудникам делать взносы после уплаты налогов, при этом при выходе на пенсию льготы изымаются без уплаты налогов. Обычно работодатели указывают период перехода прав, который представляет собой минимальное количество времени, в течение которого сотрудник должен работать, чтобы требовать выплаты, соответствующие взносам работодателя.^[8]

Независимо от того, как и когда сотрудник прекращает работу, деньги, которые он вкладывает в свой план 401 (k), остаются у него.^[9] Взносы, сделанные работодателем, могут или не могут быть удержаны в соответствии с программой перехода. Чтобы лучше понять это, солидный сотрудник - это тот, кто проработал в компании определенное количество времени. Работодатель определяет период времени, необходимый для получения права собственности; обычно это период от одного до пяти лет. После этого уполномоченный сотрудник получает право удерживать все пенсионные взносы, сделанные работодателем. После того, как сотрудник получает все права, он имеет право удержать всю сумму, внесенную его работодателем, даже если он уходит из компании до выхода на пенсию. В соответствии с федеральным законом работодатель может вернуть все или часть соответствующих денег, которые он положил на счет сотрудника, если работник не сможет оставаться на работе в течение периода перехода.

Программы подбора работодателей не существовали бы без планов 401 (k). В Закон о доходах 1978 года включил положение, которое стало Кодекс внутренних доходов. В соответствии с этим законом сотрудники не облагаются налогом на часть дохода, которую они согласны получать в качестве отсроченная компенсация вместо прямой оплаты наличными. План 401 (k) - это долгосрочный план управления капиталом.^[10]

Сегодня почти две трети планов предоставляют работодателю соответствующие взносы. Чаще всего используется соотношение доллар к доллару до определенного согласованного процента оплаты, который обычно составляет до 6% годового дохода.^[11] Программа подбора работодателя - это любая потенциальная дополнительная оплата к плану 401 (k) работника. Работодатель не несет ответственности за уплату какой-либо конкретной суммы работнику; каждое соглашение зависит от места работы. С началом кредитного кризиса и Спад 2008 года компании либо прекращают программы сопоставления, либо делают сопоставление доступным для сотрудников в зависимости от того, зарабатывает компания деньги или нет.^{[нужна цитата ]} На этом этапе экономики многие компании переосмысливают программы согласования. Если сотруднику повезло внести вклад работодателя в свой план 401 (k), то это совпадение работодателя (или бесплатные деньги) является самым большим преимуществом плана 401 (k), учитывая, что будущее экономики непредсказуемо.^{[нужна цитата ]}

Минусы плана 401 (k)

Отсутствие разнообразия в инвестиционных вариантах, предлагаемых многими поставщиками 401 (k)
отсутствие гарантий взносов сотрудников
высокие расходы из-за затрат, заложенных в план 401 (k)

Все это касается вопросов в плане 401 (k). Законодатели не смогли структурировать законы вокруг финансовых институтов, которые их поддерживают, так что 401 (k) - это безопасный выход на пенсию.^{[нужна цитата ]}

Плюсы плана 401 (k) и программы подбора работодателя

Программа подбора работодателя и налоговые вычеты - большие преимущества для плана 401 (k); Только эти двое поддерживают много сотрудников.^{[нужна цитата ]} С экономической точки зрения планы 401 (k) хороши, потому что они побуждают американцев инвестировать во все, что они хотят, и наращивать свое богатство с определенными налоговыми льготами.

В лимитах взносов 401 (k) 2020 года указано, что лимит взносов составляет 19 500 долларов. Если к 31 декабря 2020 года сотруднику исполнится 50 лет, он сможет сэкономить дополнительно 6500 долларов в своем 401 (k), что даст общую экономию в 26000 долларов.^[12]