Планируемая раздача - Википедия - Planned giving

Планируемые дачи (менее известный как планирование подарков [1] ) - это площадь сбор средств это относится к нескольким конкретным типам подарков, которые могут быть профинансированы за счет денежных средств, капитала или имущества. Эти подарочные автомобили обычно основаны на Соединенные Штаты Закон о налоге, но Канада, то объединенное Королевство, и другие нации начинают устанавливать аналогичные законы. В Соединенных Штатах особые правила плановой раздачи определяются Конгресс США и Служба внутренних доходов.

История и этимология

Термин «запланированная раздача» был придуман 48 лет назад Робертом Ф. Шарпом:

"Даритель обычно рассматривает текущий подарок вашему учреждению как денежные затраты сейчас. Чтобы сделать отложенный подарок, человек решает сделать подарок в какой-то момент в будущем, либо через несколько лет, либо после смерти. Отсроченный подарок - это подарок решение сделать будущий подарок, подтвержденное юридическим договором.

«Хотя название« отложенное пожертвование »лучше всего известно профессионалам в данной области, это не тот термин, который широко используется для среднего донора. Поэтому мы предлагаем термин« запланированное пожертвование ». Когда человек делает запланированный подарок, он предполагает предусмотрительность ».

—Отдавать и брать, публикация Sharpe Group, август 1972 г.

Образование

Использование плановых пожертвований колледжами и университетами было впервые предложено Аллен Хоули в Помона Колледж. В 1942 году Хоули представил то, что стало известно как План Помоны, участники которого получают пожизненная рента в обмен на пожертвование колледжу после их смерти.[1] Модель плана с тех пор была принята многими другими учреждениями,[2][3][4] хотя ставки аннуитета, предлагаемые Pomona, остаются одними из самых высоких.[5]

использование

Планируемые подарки называются таковыми, потому что они требуют большего планирования, переговоров и совета, чем многие другие подарки. Запланированные подарки могут привести к немедленному получению дохода, доходу на благотворительность с течением времени или послужить отсрочкой подарка на всю жизнь или на другой период времени, пока даритель или другие лица сохраняют доход и / или доступ к активам, используемым для финансирования подарка. В связи с текущими или будущими благотворительными льготами с пожертвованием таким образом связан ряд государственных и / или федеральных подоходных налогов, прироста капитала, наследства и подарков.

Родители, у которых есть ребенок с ограниченными возможностями, должны убедиться, что наследство, которое они оставляют своему ребенку, не влияет на право их ребенка на участие в программах социальной помощи, таких как Программа поддержки инвалидов Онтарио (ODSP). А Хенсон траст может быть полезно для этого.

Попытки поощрить запланированные подарки популярны среди тысяч колледжей, университетов, больниц, музеев и общественных фондов в Соединенных Штатах. Средства, полученные от запланированных подарков, направляются на текущие потребности в финансировании, а также на капитальные проекты и пожертвования.

Отчеты, опубликованные во время и после Великой депрессии 1930-х годов, показывают, что запланированные подарки приносили более высокий процент благотворительных долларов, чем во времена экономического процветания. Видеть "Филантропия в неопределенные времена - ретроспектива 1931-1949 гг. " и "Резюме недавних исследований депрессии, "от Sharpe Group.

Исследования показывают, что запланированные пожертвования могут стать значительно более важными как вид благотворительности в Соединенных Штатах из-за старения населения бэби-бумеров. Это часто называют «передачей большого богатства». Видеть "Недостающие триллионы благотворительности в Стэнфордский обзор социальных инноваций.

Виды запланированных подарков

Безусловно, наиболее часто используемый запланированный подарок - это завещание имущества по окончательному завещанию. Другие типы включают:

Активы для дачи

Рекомендации

  • Маррик, Питер. 2009. T.A.S.K: набор для выживания доверенного советника. LexixNeixis Canada Inc.
  1. ^ "1944". Хронология колледжа Помона. 7 ноября 2014 г.. Получено 13 августа 2020.
  2. ^ Стерман, Пол (14 ноября 2012 г.). "Человек с планом". План Помона. Помона Колледж. Получено 11 августа 2020.
  3. ^ «Книга плана Помоны 2017» (PDF). Помона Колледж. Получено 13 августа 2020.
  4. ^ «Критика в отношении плана Помона». Гарвардский малиновый. 16 марта 1959 г.. Получено 13 августа 2020.
  5. ^ Болдуин, Уильям (6 июня 2012 г.). «Жирный выход и вычет». Forbes. Получено 13 августа 2020.