Отчет о подозрительной активности - Suspicious activity report

В финансовое регулирование, а Отчет о подозрительной активности (SAR) или же Отчет о подозрительной транзакции (STR) - это отчет, сделанный финансовое учреждение о подозрительной или потенциально подозрительной активности. Критерии определения того, когда должен быть сделан отчет, варьируются от страны к стране, но, как правило, любые финансовая транзакция это не имеет смысла для финансового учреждения; необычно для этого конкретного клиента; или, похоже, сделано только с целью сокрытия или запутывания другой, отдельной транзакции. Отчет подается в агентство по борьбе с финансовыми преступлениями этой страны, которое обычно является специализированным агентством, предназначенным для сбора и анализа транзакций с последующим сообщением о них соответствующим правоохранительным органам. Передовой персонал финансового учреждения несет ответственность за выявление транзакций, которые могут быть подозрительными, и сообщать о них назначенному лицу, ответственному за сообщение о подозрительной транзакции. Финансовому учреждению не разрешается сообщать клиенту или сторонам, участвующим в транзакции, о подаче SAR.

Например, в Соединенные Штаты, отчеты о подозрительных транзакциях[1] необходимо сообщить в Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN), агентство Министерство финансов США. В Австралии о SAR необходимо сообщить в Австралийский центр отчетов и анализа транзакций (AUSTRAC), австралийское государственное агентство. В большинстве стран есть законы, которые требуют от финансовых учреждений сообщать о подозрительных операциях и иметь назначенное агентство для их получения. Агентство, в которое должен быть подан отчет для данной страны, обычно является частью правоохранительные органы или отдел финансового регулирования этой страны.

Составление отчетов

SAR включают подробную информацию о транзакциях, которые являются или кажутся подозрительными. Цель регистрации SAR - помочь правительству идентифицировать лиц, группы и организации, причастные к мошенничеству, например финансирование терроризма, отмывание денег, и другие преступления.

Целью отчета о подозрительной деятельности является обнаружение и сообщение об известных или предполагаемых нарушениях закона или подозрительной деятельности, наблюдаемой финансовыми учреждениями, подпадающими под действие нормативных актов (например, Закон о банковской тайне (BSA)). Во многих случаях SAR играют важную роль в предоставлении правоохранительным органам возможности инициировать или дополнять крупные расследования по отмыванию денег или финансирования терроризма и другие уголовные дела.[2] Информация, представленная в формах SAR, также предоставляет FinCEN метод выявления новых тенденций и моделей, связанных с финансовыми преступлениями. Информация об этих тенденциях и закономерностях жизненно важна для правоохранительных органов и обеспечивает ценную обратную связь для финансовых учреждений.[2]

В соответствии с Законом о банковской тайне (BSA) финансовые учреждения обязаны оказывать помощь правительственным учреждениям США в обнаружении и предотвращении отмывания денег, например:  вести учет покупок оборотных инструментов за наличные; ) и Сообщать о подозрительной деятельности, которая может указывать на преступную деятельность (например, отмывание денег, уклонение от уплаты налогов). Ссылка на веб-сайт:https://www.occ.treas.gov/topics/supervision-and-examination/bank-operations/financial-crime/suspicious-activity-reports/index-suspicious-activity-reports.html

Каждый SAR должен быть подан в течение 30 дней с даты первоначального определения необходимости подачи отчета. Если личность человека, осуществляющего подозрительную деятельность, неизвестна, может быть продлено 30 дней. Однако ни в коем случае нельзя откладывать подачу SAR более чем на 60 дней. В Закон о банковской тайне указывает, что каждая фирма должна вести учет своих SAR в течение пяти лет с даты подачи.

Репортеры

Отчет можно начать с любого сотрудника финансовой службы. Как правило, сотрудников обучают предупреждать о подозрительной деятельности, например о ситуациях, когда люди пытаются перевести деньги из страны без идентификации, или о действиях человека, не имеющего работы, который начинает вносить большие суммы наличных денег на счет. Сотрудников учат сообщать о своих подозрениях цепочка подчинения где принимаются дальнейшие решения о том, подавать ли отчет или нет.[нужна цитата ]

Для представления SAR требуется множество различных видов финансовых отраслей. К ним относятся:[3]

Другие связанные формы

Существуют и другие формы, которые FinCEN требует от юридических и физических лиц. К ним относятся:[3]

  • лица, которые перевозят валюту на сумму более 10 000 долларов США в США или из США
  • грузоотправители и получатели, участвующие в переводе 10000 долларов США в валюте в США или из США
  • предприятия, которые получают более 10 000 долларов в валюте за одну транзакцию или связанные транзакции
  • люди, которые контролируют более 10000 долларов на финансовых счетах за пределами США в течение календарного года

Конфиденциальность

Смотрите также: Заказ кляпа

Несанкционированное разглашение данных SAR является федеральным уголовным преступлением.[4][5]

Финансовые учреждения проводят расследование до подачи SAR, чтобы убедиться, что предоставленная информация является уместной, полной и точной. Этот процесс часто включает проверку финансовых следователей, руководства и / или юристов перед подачей заявки.

Для поощрения полной откровенности и сотрудничества существуют привилегии раскрытия информации и доказывания, которые защищают подателей SAR. Во-первых, физическое лицо или организация не могут обнаружить наличие или содержание SAR, в котором указано имя человека или организации. Регистраторы SAR защищены от открытие процесс.[6] Во-вторых, заявители SAR пользуются иммунитетом в отношении всех заявлений, сделанных в их SAR, независимо от того, были ли эти заявления предположительно сделаны недобросовестно.[7][8]

Варианты регистрации SAR

С 1 июля 2012 года все отчеты SAR должны подаваться через электронную систему регистрации BSA FinCEN.[9]

SAR состоит из пяти разделов, каждый из которых содержит информацию о регистрирующем учреждении или рассматриваемой деятельности:

Часть I - Информация о предмете
Любое имя, адрес, номер социального страхования или налогоплательщика, дата рождения, номера водительских прав, номера паспортов, род занятий и номера телефонов всех сторон, участвующих в деятельности.
Часть II - Информация о подозрительной деятельности
Диапазон дат и коды для типа подозрительной активности
Часть III - Информация о финансовом учреждении, в котором осуществлялась деятельность
Часть IV - Контактная информация подающего учреждения
Обычно[требуется разъяснение ] содержит контактную информацию специалиста по комплаенсу финансового учреждения или его эквивалента, а также список всех правоохранительных органов, с которыми связывались во время расследования деятельности.
Часть V - Информация о подозрительной деятельности - повествование
Письменное описание деятельности.

Штрафы за несоблюдение

Финансовые учреждения и их сотрудники несут гражданские и уголовные санкции за непредставление надлежащим образом отчетов о подозрительной деятельности, включая любую комбинацию крупных[количественно оценить ] штрафы, нормативные ограничения, потеря банковского устава или тюремное заключение.

История

Требование подавать отчеты о подозрительной деятельности (а также сопутствующие подразумеваемые приказ о приколе ) был добавлен разделом 1517 (b) Закон Аннунцио-Вайли о борьбе с отмыванием денег (часть Закон о жилищном и общинном развитии 1992 года, Pub.L.  102–550, 106 Стат.  3762, 4060).

Смотрите также

Рекомендации

  1. ^ Смотрите в целом Раздел 31 Свода федеральных правил сек. 1010,320.
  2. ^ а б «Руководство по подготовке полного и достаточного отчета о подозрительной деятельности: описание» (PDF). Руководство по подготовке полного и достаточного отчета о подозрительной деятельности. Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями. Получено 24 мая, 2017.
  3. ^ а б «Формы Закона о банковской тайне и требования к подаче». Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями. Архивировано из оригинал на 2013-06-26. Получено 2013-06-28.
  4. ^ «Сохранение конфиденциальности отчетов о подозрительной деятельности». Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями. 2010-11-23. Получено 2020-09-21.
  5. ^ 31 U.S.C.  § 5318, 31 U.S.C.  § 5321, 31 U.S.C.  § 5322
  6. ^ Юнион Банк Калифорнии против Верховного суда, 130 кал. Приложение. 4-й 378, 29 Cal. Rptr. 3d 894 (2005)
  7. ^ Ли против Bankers Trust Co., 166 F.3d 540 (2-е издание, 1999 г.)
  8. ^ Стаутт против Banco Popular de Puerto Rico, 320 F.3d 26 (1st Cir. 2003).
  9. ^ «Отчеты FinCEN станут безбумажными». Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями. Получено 2012-06-13.

внешняя ссылка