Пенсионный план Канады - Canada Pension Plan

В Пенсионный план Канады (CPP; Французский: Régime de Pensions du Canada) является вкладом, связанным с доходом социальное страхование программа. Он составляет один из двух основных компонентов Канада общественный отставка система доходов, другой компонент Безопасность по старости (ОАГ). Другими частями пенсионной системы Канады являются частные пенсии, спонсируемые работодателем или за счет отложенных от налогов индивидуальных сбережений (известные в Канаде как Зарегистрированный пенсионный план сбережений ).[1] По состоянию на сентябрь 2017 г. Инвестиционный совет CPP управляет Канадский доллар 328,2 миллиарда инвестиционных активов для Канадского пенсионного плана от имени 20 миллионов канадцев.[2] CPPIB - один из крупнейших пенсионных фондов в мире.[3]

Описание

CPP обязывает всех работающих канадцев в возрасте 18 лет и старше вносить установленную часть своего дохода в федеральный пенсионный план. План администрируется Занятость и социальное развитие Канады от имени сотрудников во всех провинции и территории кроме Квебека, где действует аналогичный план, Пенсионный план Квебека. Поскольку конституционные полномочия по выплате пенсий разделены между провинциальным и федеральным правительствами, руководство CPP разделяется совместно. В результате для серьезных изменений в CPP, в том числе тех, которые меняют способ расчета пособий, требуется одобрение по крайней мере семи канадских провинций, представляющих не менее двух третей населения страны.[4]

Провинции могут отказаться от пенсионного плана Канады (как это сделал Квебек в 1965 году), но должны предложить аналогичный план своим жителям.[5]:§3(1) Кроме того, согласно разделу 94A Конституции Канады, пенсии являются обязанностью провинции, поэтому любая провинция может в любое время установить дополнительный план.

История

В Либеральный правительство премьер-министра Лестер Б. Пирсон в 1965 году впервые был создан Канадский пенсионный план.

Преимущества

Основным пособием CPP является ежемесячная пенсия по возрасту. В настоящее время это равняется 25 процентам среднего заработка, на который выплачивались взносы в CPP в течение всего срока службы вкладчика в возрасте от 18 до 65 лет в постоянных долларах. Заработок, на который производятся взносы, ограничен годовым пределом, который в 2020 году составит 58 700 долларов США.[6] Однако в соответствии с изменениями, которые вводятся поэтапно к 2025 году, пенсионное пособие вырастет до 33,33 процента от заработка, на который были сделаны взносы, а максимальная сумма дохода, покрываемого ПСР, вырастет на 14 процентов с прогнозируемого лимита на 2025 год в 69 700 долларов до 79 400 долларов США.[7]

Повышение CPP будет служить дополнением к существующему или базовому CPP. Для лиц, которые работают и делают взносы в 2019 году или позже, будут рассчитаны расширенные компоненты пособия и добавлены к базовой части пособия. Эти вычисления похожи, но выполняются по разным формулам.

При расчете базовой части CPP существует общее положение о выпадении[8] это позволяет исключить годы с низким доходом в периоде выплаты взносов вкладчику из расчета среднего. С 2014 года таким образом уменьшаются 17 процентов самых низких доходов, что составляет до восьми лет заработка для взносов.

Выгоды в рамках повышения CPP будут рассчитываться на основе 40-летнего периода, при этом для расчета выгоды потребуется 40 лет. Этот расчет фактически позволяет исключить семь лет из расчета пособия (для человека, который начинает вносить взносы в возрасте 18 лет и заканчивает в возрасте 65 лет).

В октябре 2018 г. в среднем ежемесячные пособия для новой пенсии по возрасту (полученной в возрасте 65 лет) составляла чуть более 664,00 долларов в месяц, а максимальная сумма в 2019 году составляла 1154,58 долларов в месяц. Ежемесячные пособия корректируются каждый год на основе индекса потребительских цен. Выплаты пособий CPP облагаемый налогом как обычный доход.

Стандартный возраст для получения пенсии по возрасту составляет 65 лет, однако люди могут начать получать постоянно сокращенную пенсию уже с 60 лет или откладывать до 70 лет, чтобы увеличить ежемесячный платеж. Для тех, кто получает пенсию досрочно (большинство), коэффициент уменьшения составляет 0,6 процента за каждый месяц, который вы получаете до 65 лет (до максимального снижения в 36 процентов в возрасте 60 лет). Для тех, кто откладывает, ставка корректировки составляет 0,7 процента за каждый месяц задержки в получении до максимального увеличения в 42 процента в возрасте 70 лет. Отсрочка после 70 лет не приносит никакой финансовой выгоды.[9]

CPP также предоставляет пенсии по инвалидности имеющим на это право работникам в возрасте до 65 лет, которые становятся инвалидами в результате тяжелой и продолжительной инвалидности, и ежемесячную пенсию по случаю потери кормильца супругам или гражданским партнерам вкладчиков, которые умерли (сделав достаточные взносы).

Заявление должно быть подано не менее чем за шесть месяцев до получения пособия CPP. Если заявление на получение пенсии по инвалидности отклонено, можно подать апелляцию для повторного рассмотрения, а затем в Трибунал социального обеспечения. Все выплаты CPP ежегодно индексируются в соответствии с индексом потребительских цен.

Ставки взносов

1966 по 1996 год

С 1966 по 1996 год ставка взносов составляла 3,6%. Ставка составляла 1,8% для наемных работников (и аналогичная сумма для их работодателей) и 3,6% для самозанятых. К 1997 году эта сумма достигла 6 процентов от зачитываемого для пенсии заработка.

Реформы 1996 года

К середине 1990-х годов ставки взносов в размере 3,6 процента было недостаточно, чтобы поспевать за стареющим населением Канады.[10] и был сделан вывод о том, что распределительная структура приведет к чрезмерно высоким ставкам взносов в течение 20 лет или около того из-за изменения Канады демография, повысился продолжительность жизни канадцев, изменение экономия, увеличение размера пособий и более широкое использование пособий по инвалидности (все это указано в исследовании главного актуария от апреля 2007 г., о котором говорилось выше). В том же исследовании сообщается, что резервный фонд должен был иссякнуть к 2015 году. пенсионный кризис вызвали обширный обзор федеральным и провинциальным правительством в 1996 году. В рамках основного процесса обзора федеральное правительство активно проводило консультации с канадской общественностью, чтобы запросить предложения, рекомендации и предложения о том, как можно реструктурировать CPP для достижения устойчивости снова. Как прямой результат этого процесса консультаций с общественностью и внутреннего обзора CPP, следующие ключевые изменения были предложены и совместно одобрены федеральным правительством и правительствами провинций в 1997 году:

  • Повысить общие ставки годового взноса (вместе работодатель / работник) с 6 процентов зачитываемого для пенсии заработка в 1997 году до 9,9 процента к 2003 году.
  • Постоянно ищите способы снизить административные и эксплуатационные расходы CPP.
  • Переходите к гибридной структуре, чтобы получить прибыль от инвестиций в накопленные активы. Ожидается, что вместо распределительной структуры СПП будет финансироваться на 20 процентов к 2014 году, после чего такой коэффициент финансирования будет постоянно увеличиваться до 30 процентов к 2075 году (то есть резервный фонд СПС будет равен 30 процентов «пассивов» - или начисленных пенсионных обязательств).
  • Создайте Инвестиционный совет CPP (CPPIB).
  • Проверяйте CPP и CPPIB каждые 3 года.

По состоянию на 2019 год предписанная ставка взносов работника составляла 4,95 процента от валового дохода наемного работника от 3 500 до 57 400 долл. США при максимальном размере взноса в размере 2 668 долл. США. Работодатель соответствует взносу работника, фактически удваивая взносы работника. Самозанятые работники должны уплачивать обе половины взноса, или 9,9% зачитываемого для пенсии дохода, при подаче декларации о доходах. Эти ставки действуют с 2003 года.

Реформы 2017 года

В Федеральное правительство и его провинциальные коллеги предприняли шаги по усилению Канадского пенсионного плана, чтобы обеспечить работающим канадцам больший доход после выхода на пенсию.[11] Эти изменения были главным образом мотивированы сокращением доли рабочей силы, которую покрыл работодатель. пенсия с установленными выплатами план, который упал с 48 процентов мужчин в 1971 году до 25 процентов к 2011 году.[11] Дополнительный импульс им дали шаги со стороны правительства Онтарио запустить Пенсионный план Онтарио, дополнительный провинциальный пенсионный план, который планируется начать в 2018 году.[11]

В отличие от существующего, или базового, CPP, расширение Канадского пенсионного плана будет полностью профинансировано, а это означает, что пособия в рамках этого повышения будут постепенно накапливаться каждый год по мере того, как люди работают и делают взносы. Кроме того, усовершенствование Канадского пенсионного плана будет поэтапным в течение семи лет, начиная с 2019 года. Когда он будет полностью завершен, расширенный CPP обеспечит коэффициент замещения одной трети (33,33 процента) покрываемого дохода, увеличившись. от четверти (25%), предоставленной до улучшения. Кроме того, максимальная сумма дохода, покрываемого CPP, увеличится на 14 процентов к 2025 году (согласно прогнозам главного актуария Канады в 2025 году она составит 79 400 долларов США по сравнению с прогнозируемым нормальным пределом в 69 700 долларов США в том же году в 28-м актуарном отчете. на CPP[7]). Сочетание повышенного коэффициента замещения и повышенного предела заработка приведет к тому, что люди будут получать пенсию по возрасту на 33–50 процентов выше, в зависимости от их заработка за все годы работы. (Максимальный размер пенсии по возрасту увеличится на 50 процентов, но потребует 40 лет отчислений с заработка по новому максимуму). Работники, зарабатывающие максимальную покрываемую заработную плату в 2016 году в размере 54 900 долларов в год, будут получать дополнительно 4390 долларов в год (примерно 365,83 долларов в месяц).[11]

Для финансирования расширенных пенсий и поддержания устойчивости плана взносы в CPP от работников и их работодателей будут увеличиваться на 1 процент по сравнению с текущими уровнями до 5,95 процента по сравнению с существующим диапазоном покрываемых доходов. Это увеличение будет происходить поэтапно в течение 5 лет, начиная с 2019 года. Повышение порогового уровня заработка будет поэтапным в течение 2 лет, начиная с 2024 года. Работники и их работодатели будут вносить 4% от заработка в этом диапазоне (что составляет скажем заработок выше обычного лимита заработка и ниже нового увеличенного). Чтобы смягчить влияние увеличения взносов на краткосрочный располагаемый доход, взносы работников станут не облагаемыми налогом.[11]

Финансирование

Описание

Базовый CPP финансируется на «стабильной» основе, при этом текущая ставка взносов устанавливается так, чтобы она оставалась постоянной в течение следующих 75 лет, путем накопления резервного фонда, достаточного для стабилизации соотношений активов / расходов и финансирования с течением времени. Такая система представляет собой гибрид между полностью финансируемой и "плати как сможешь "план. Другими словами, активов, хранящихся в фонде CPP, самих по себе недостаточно для выплаты всех будущих выплат, накопленных на сегодняшний день, но достаточных для предотвращения дальнейшего роста взносов. В то время как устойчивый путь для этого конкретного плана, учитывая неопределенное существование правительство, это не типично для других пенсионных планов государственного или частного сектора. Исследование, опубликованное в апреле 2007 года главой НКП актуарий показали, что этот тип финансирования является «надежным и подходящим» с учетом разумных предположений о будущих условиях.[12]

Улучшение CPP будет полностью профинансировано, так что каждое поколение будет вносить свой вклад и оплачивать получаемые выгоды. Взносы, внесенные в улучшение, будут переведены на отдельный счет.

Главный актуарий представляет отчет Парламент каждые три года о финансовом состоянии плана. В будущих отчетах будут представлены как базовые, так и расширенные компоненты Плана.

Ресурсы

Как отмечалось в 27-м актуарном отчете о пенсионном плане Канады, если использовать «подход закрытых групп», пенсионный план Канады несет огромные нефинансируемые обязательства. По состоянию на 31 декабря 2015 года необеспеченное обязательство составляло 884 миллиарда долларов, что представляет собой разницу между обязательствами CPP в размере 1,169 триллиона долларов и активами CPP в размере 285 миллиардов долларов.[13]

Нефинансируемая ответственность

Необеспеченное обязательство увеличивается примерно на 25 миллиардов долларов в год. Необеспеченные обязательства, указанные в последних нескольких актуарных отчетах, включают:

ГодАктуарный отчетНепрофинансированная ответственность
199717-е428 миллиардов долларов
200018-е443 миллиарда долларов[14]
200321-е516 миллиардов долларов
200623-е620 миллиардов долларов
200925-е748 миллиардов долларов[15]
201226-е829 миллиардов долларов[16]
201527-е884 миллиарда долларов[13]

Используя «открытый групповой подход» («тот, который включает всех текущих и будущих участников плана, где план считается действующим в будущем, то есть в течение длительного временного горизонта»), план сообщается как имеющий активы в превышение 2,5 трлн долларов.[17] В этом подходе используется другое определение термина «активы». «Активы» - это сумма: (i) текущих активов CPP и (ii) приведенная стоимость будущих взносов на следующие 150 лет на общую сумму 2,544 триллиона долларов.[17]

В отличие от большинства пенсионных планов, необеспеченные обязательства не указываются в балансе финансовых отчетов Канадского пенсионного плана.[18] Следовательно, в балансе указано, что активы CPP превышают его обязательства на 269 миллиардов долларов по состоянию на 31 марта 2015 года.

Прогнозируемые колебания взносов

Прогнозы в актуарных отчетах со временем меняются. Например, по состоянию на 31 декабря 1997 г. прогнозируемые взносы на 2040 г. составляли 170 миллиардов долларов.[19] Однако в актуарном отчете от 31 декабря 2015 года прогнозируемые взносы на 2040 год составили всего 117 миллиардов долларов.[20]

Прогнозируемые взносы CPP на 2040 год составили:

  • согласно актуарного отчета за 1997 год - 170 миллиардов долларов [19]
  • согласно актуарного отчета за 2000 год - 146 миллиардов долларов [21]
  • согласно актуарного отчета за 2003 год - 136 миллиардов долларов
  • согласно актуарного отчета за 2006 год - 132 миллиарда долларов [22]
  • согласно актуарного отчета за 2009 год - 130 миллиардов долларов [23]
  • согласно актуарного отчета за 2012 год - 127 миллиардов долларов [24]
  • согласно актуарного отчета за 2015 год - 117 миллиардов долларов [20]

Аналогичные сокращения были зарегистрированы для всех других прогнозируемых лет.

Колебания прогнозируемой рентабельности инвестиций

Прогнозируемая рентабельность инвестиций в активы CPP со временем снизилась. Прогнозируемая долгосрочная прибыль составила:

  • по актуарному отчету за 2000 год - 7,15% [25]
  • по актуарному отчету за 2003 год - 6,81% [26]
  • по актуарному отчету за 2006 год - 6,72% [27]
  • по актуарному отчету за 2009 год - 6,33% [28]
  • по актуарному отчету за 2012 год - 6,21% [29]
  • по актуарному отчету за 2015 год - 6,02% [20]

Инвестиционный совет CPP

Основная статья: Инвестиционный совет CPP

Под руководством тогда Министр финансов Пол Мартин, то Инвестиционный совет CPP (CPPIB) была создана в 1997 году как независимая от правительства организация для мониторинга и инвестирования средств, находящихся в распоряжении CPP. В свою очередь, Инвестиционный совет CPP создал Резервный фонд CPP. Инвестиционный совет CPP - это корона корпорация создан Актом парламента. Он сообщает ежеквартальный по вопросам своей работы имеет профессиональную команду менеджеров для наблюдения за работой различных аспектов резервного фонда CPP, а также для планирования изменений в направлении, а также совет директоров, который подотчетен, но не зависит от федерального правительства. Правление ежегодно отчитывается перед Парламентом через федеральный министр финансов.[30]

Пенсионный план Квебека

Квебек - единственная провинция Канады, которая отказалась от участия в программе CPP. В Пенсионный план Квебека (QPP), (Французский: Régie des rentes du Québec; RRQ) является собственной версией Канадского пенсионного плана провинции Квебек и управляется Caisse de dépôt et Placement du Québec. Тесно копируя CPP, QPP - это пенсионный план, связанный с накопительными доходами, который выплачивает пособия в случае потери работником, выхода на пенсию или смерти. Налоговые льготы Квебека и федерального правительства выплачиваются за счет QPP.

Повышение ставки взноса

До 2012 года ставка взносов составляла 9,9 процента. В соответствии с бюджетом правительства Квебека на 2011–2012 годы ставки взносов увеличивались на 0,15 процента в год в течение шести лет с 2012 по 2017 годы. Следовательно, ставка взносов увеличилась. до 10,8% за 2017 и последующие годы.[31][32][33]

Смотрите также

Рекомендации

  1. ^ "Канадская система пенсионного дохода". Архивировано из оригинал на 2009-06-09.
  2. ^ «Общая сумма фонда CPP составляет 328,2 миллиарда долларов во втором квартале 2018 финансового года». businessinsider.com. 10 ноября 2017 г.. Получено 10 ноября, 2017.
  3. ^ Томпсон, Дженнифер (18 мая 2017 г.). «Пенсионный план Канады утроил доходность на ралли мировых рынков». ft.com.
  4. ^ Финансы, Правительство Канады, Департамент. "Справочная информация: Улучшение пенсионного плана Канады (CPP)". www.fin.gc.ca. Получено 2017-12-19.
  5. ^ «Пенсионный план Канады (R.S.C., 1985, c. C-8)». 2018-12-15. Получено 2019-11-16.
  6. ^ Сервис Канада. Пенсионный план Канады Пенсионный фонд (буклет - март 2014 г.), ISPB-147-03-14E.
  7. ^ а б «Актуарный отчет о пенсионном плане Канады». Osfi-bsif.gc.ca. п. 28. Архивировано с оригинал 18 октября 2018 г.. Получено 18 января 2019.
  8. ^ Выберите все подходящие варианты (2015-10-08). «Пенсионный план Канады - Право на участие - Canada.ca». Servicecanada.gc.ca. Получено 2019-01-18.
  9. ^ Сервис Канада. Пенсионный план Канады Пенсионный фонд (буклет - март 2014 г.), ISPB-147-03-14E
  10. ^ "18-й актуарный отчет по CPP" (PDF). Osfi-bsif.gc.ca. п. 51. Получено 18 января 2019.
  11. ^ а б c d е МакФарланд, Джанет; МакГуган, Йен (5 января 2017 г.). «Новая премия при выходе на пенсию». Глобус и почта. Получено 6 марта 2017.
  12. ^ «Оптимальное финансирование пенсионного плана Канады: актуарное исследование» (PDF). Osfi-bsif.gc.ca. Офис суперинтенданта финансовых учреждений Канады. п. 7. Получено 18 января 2019.
  13. ^ а б "27-й актуарный отчет о пенсионном плане Канады" (PDF). Osfi-bsif.gc.ca. п. 48 (нижняя сноска). Получено 18 января 2019.
  14. ^ Страница 113 18-го актуарного отчета о пенсионном плане Канады http://www.osfi-bsif.gc.ca/Eng/Docs/CPP1801.pdf
  15. ^ Страница 73 26-го актуарного отчета о пенсионном плане Канады http://osfi-bsif.gc.ca/eng/docs/cpp25.pdf
  16. ^ Страница 48 (нижняя сноска) 26-го актуарного отчета о пенсионном плане Канады http://www.osfi-bsif.gc.ca/Eng/Docs/cpp26.pdf
  17. ^ а б Страница 48 из 27-го актуарного отчета о пенсионном плане Канады http://www.osfi-bsif.gc.ca/Eng/Docs/cpp27.pdf
  18. ^ Страница 6.61 тома 1 Государственных счетов правительства Канады за 2015 год - http://www.tpsgc-pwgsc.gc.ca/recgen/cpc-pac/2015/pdf/2015-vol1-eng.pdf В архиве 2016-08-03 в Wayback Machine
  19. ^ а б «Актуарный отчет» (PDF). Osfi-bsif.gc.ca. п. 13. Получено 18 января 2019.
  20. ^ а б c "27-й актуарный отчет о пенсионном плане Канады" (PDF). Правительство Канады. п. 31 год. Получено 20 октября 2016.
  21. ^ Страницу 35 http://publications.gc.ca/collections/collection_2012/bsif-osfi/IN3-16-1-2000-eng.pdf
  22. ^ Страницу 23 http://www.osfi-bsif.gc.ca/eng/docs/cpp23.pdf
  23. ^ Страницу 26 http://osfi-bsif.gc.ca/eng/docs/cpp25.pdf
  24. ^ См. Стр.23 http://www.osfi-bsif.gc.ca/Eng/Docs/cpp26.pdf
  25. ^ "18-й актуарный отчет о пенсионном плане Канады" (PDF). Правительство Канады. п. 35 год. Получено 20 октября 2016.
  26. ^ "21-й актуарный отчет о пенсионном плане Канады" (PDF). Правительство Канады. п. 32. Получено 20 октября 2016.
  27. ^ Страницу 30 http://www.osfi-bsif.gc.ca/eng/docs/cpp23.pdf
  28. ^ Страницу 33 http://osfi-bsif.gc.ca/eng/docs/cpp25.pdf
  29. ^ См. Стр.30 http://www.osfi-bsif.gc.ca/Eng/Docs/cpp26.pdf
  30. ^ «Канадский пенсионный план предполагает покупку Yahoo, - говорится в отчете - Бизнес - CBC News». Cbc.ca. 2011-10-20. Получено 2014-06-04.
  31. ^ См. Стр. 16 - «Соответствие ожиданиям квеберов любого поколения» http://www.budget.finances.gouv.qc.ca/budget/2011-2012/en/documents/retirement.pdf
  32. ^ Правительство Квебека http://www.rrq.gouv.qc.ca/en/employeur/role_rrq/Pages/cotisations.aspx В архиве 2016-09-13 в Wayback Machine
  33. ^ «Пенсионный план Квебека». Провинция Квебек. Архивировано из оригинал 27 августа 2017 г.. Получено 27 августа 2017.

внешняя ссылка