Закон о финансах уголовного правосудия 2017 г. - Criminal Finances Act 2017

Закон о финансах уголовного правосудия 2017
акт парламента
Длинное названиеЗакон о внесении поправок в Закон о доходах от преступной деятельности 2002 года; предусмотреть в отношении собственности террористов; создавать корпоративные правонарушения для случаев, когда лицо, связанное с юридическим лицом или партнерством, способствует совершению другим лицом преступления уклонения от уплаты налогов; и для связанных целей.
Цитирование2017 г. 22
ПредставленЭмбер Радд, Домашний секретарь (Commons)
Сьюзан Уильямс, баронесса Уильямс Траффорд (Лорды)
Территориальная протяженностьобъединенное Королевство
Даты
Королевское согласие27 апреля 2017 г.
Другое законодательство
ИсправляетЗакон о доходах от преступной деятельности 2002 г.
Статус: Действующее законодательство
История прохождения через парламент
Текст статута в первоначальной редакции
Пересмотренный текст устава с поправками

В Закон о финансах уголовного правосудия 2017 г. (c. 22) - это действовать из Парламент Соединенного Королевства что исправляет Закон о доходах от преступной деятельности 2002 г. расширить положения о конфискации средств для борьбы с террорист имущество и доходы от уклонение от уплаты налогов.

Акт получен Королевское согласие 27 апреля 2017 г.[1] Согласно его длинное название, целью Закона является:

внести поправки в Закон о доходах от преступной деятельности 2002 года; предусмотреть в отношении собственности террористов; создавать корпоративные правонарушения в случаях, когда лицо, связанное с юридическим лицом или партнерством, способствует совершению другим лицом уклонение от уплаты налогов преступление; и для связанных целей.

Часть 3 Закона устанавливает корпоративные правонарушения, связанные с неспособностью компании или партнерства предотвратить содействие уклонению от уплаты налогов в Великобритании и неспособностью предотвратить содействие уклонению от уплаты налогов за рубежом. Технически это два разных правонарушения, в зависимости от того, является ли уклонение от уплаты налогов британским или иностранным. Компании и партнерства должны принимать «разумные» меры для предотвращения уклонения от уплаты налогов и Доходы и таможня Ее Величества (HMRC), отвечающая за исполнение законодательства, утверждает, что «процедуры, которые рассматриваются разумный со временем изменится ".[2]

Гонконгская юридическая фирма King & Wood Mallesons назвала Закон «очень эффективным законодательным актом».[3]

Приложения

На этот закон была сделана ссылка менее чем через две недели после его положений о "необъяснимые приказы о богатстве "вступил в силу 31 января 2018 года, чтобы заморозить активы неназванного олигарха на сумму 22 миллиона фунтов стерлингов.[4]

Рекомендации

  1. ^ "Закон о финансах преступного мира 2017 - GOV.UK". www.gov.uk. Получено 30 марта 2018.
  2. ^ HMRC, Борьба с уклонением от уплаты налогов: руководство правительства по корпоративным правонарушениям, связанным с неспособностью предотвратить преступное содействие уклонению от уплаты налогов, руководство правительства, 1 сентября 2017 г., страница 13, по состоянию на 13 ноября 2017 г. В архиве 28 сентября 2017 г. Wayback Machine
  3. ^ Кинг и Вуд Маллесонс, Справочник по Закону о финансах, опубликовано 3 октября 2019 г., по состоянию на 29 июня 2020 г.
  4. ^ Михайлова, Анна (28 марта 2018 г.). «Собственность олигарха за 22 миллиона фунтов стерлингов заморожена в ходе подавления необъяснимого богатства, - сообщил министр безопасности». Телеграф. ISSN  0307-1235. Получено 30 марта 2018.