Закон о доходах от преступной деятельности 2002 г. - Proceeds of Crime Act 2002

Эта статья слишком полагается на Рекомендации к основные источники. Пожалуйста, улучшите это, добавив вторичные или третичные источники. (Май 2015 г.) (Узнайте, как и когда удалить этот шаблон сообщения)

Закон о доходах от преступной деятельности 2002 г.

акт парламента
Парламент Соединенного Королевства
Длинное название	Закон об установлении Агентство по возврату активов и предусмотреть назначение его директора и его функции (включая налоговые функции), предусмотреть постановления о конфискации в отношении лиц, извлекающих выгоду из преступного поведения, и запретительные судебные приказы, запрещающие операции с собственностью, чтобы разрешить возвращение собственности, которая является или представляет собственность, полученную в результате незаконного поведения или которая предназначена для использования в противоправных действиях, для принятия мер по борьбе с отмыванием денег, для обеспечения проведения расследований, связанных с извлечением выгоды от преступного поведения или с имуществом, которое является или представляет собой имущество, полученное в результате незаконного поведения, или отмывание денег, чтобы обеспечить выполнение заграничных запросов и распоряжений, сделанных в случае обнаружения или получения имущества в результате преступного поведения, а также для связанных целей.
Цитирование	2002 г. 29
Представлен	Дэвид Бланкетт (Домашний секретарь ) (Commons) Баронесса Шотландия QC (Лорды)
Территориальная протяженность	Англия и Уэльс; Шотландия; Северная Ирландия
Даты
Королевское согласие	24 июля 2002 г.[1]
Начало	24 марта 2003 г.[2]
Другое законодательство
Отменяет	Закон о борьбе с незаконным оборотом наркотиков 1994 г. сс.1-54; Закон о доходах от преступной деятельности 1995 г., разделы 1-13; Закон о преступности и беспорядках 1998 года с.83[3]
С поправками	Закон о серьезных преступлениях 2007 года
Имеет отношение к	Закон 2005 года об организованной преступности и полиции, Закон о серьезных преступлениях 2015 г.
Статус: Изменен
Протоколы парламентских дебатов по уставу из Hansard, в Они работают для вас
Текст статута в первоначальной редакции
Текст Закона о доходах от преступной деятельности 2002 г. в силе на сегодняшний день (включая любые поправки) в Соединенном Королевстве, с законодательство.gov.uk.

В Закон о доходах от преступной деятельности 2002 г. (c.29) (POCA) является действовать из Парламент Соединенного Королевства который предусматривает конфискацию или гражданское восстановление доходов от преступной деятельности и содержит основные отмывание денег законодательство Великобритании.

Фон

Закон был принят после публикации 14 июня 2000 года новой государственной политики, изложенной в отчете Группы по эффективности и инновациям "Возмещение доходов от преступной деятельности". Он занимается широким кругом вопросов, связанных с законодательством Великобритании о доходах от преступной деятельности. К ним относятся постановления о конфискации в отношении осужденных лиц (требующие выплаты государству в зависимости от выгоды, полученной от их преступлений), гражданское взыскание доходов от преступлений от неосужденных лиц, налогообложение прибыли, полученной от преступлений, законодательство Великобритании о борьбе с отмыванием денег, полномочия по расследованию о предполагаемых доходах от преступлений, а также о международном сотрудничестве правоохранительных органов Великобритании в борьбе с отмыванием денег.

В Закон были внесены поправки с 2002 г., в частности Закон 2005 года об организованной преступности и полиции, то Закон о серьезных преступлениях 2007 года и Закон о серьезных преступлениях 2015 г..

В отмывание денег Положения Части 7 Закона поддерживаются Положениями Великобритании о борьбе с отмыванием денег 2007 года.^[4]

Среди прочего, Закон 2002 года упростил осуждение преступников, подозреваемых в отмывании денег, потому что до его принятия прокуратурам приходилось работать с двумя различными установленными законом режимами: Закон о борьбе с незаконным оборотом наркотиков 1994 г. за отмывание доходов от незаконного оборота наркотиков и Закон об уголовном правосудии 1988 г. с поправками, внесенными Закон об уголовном правосудии 1993 года и Закон о доходах от преступлений 1995 года в отношении доходов от других преступлений. По сути, до вступления в силу Закона 2002 года прокурор должен был доказать, что деньги или активы были доходами от преступлений, а также от того, от какого «типа» преступления были получены доходы (например, преступления, связанные с наркотиками, либо преступления, не связанные с наркотиками). Закон 2002 г. устранил необходимость проводить различие между этими типами в качестве источников доходов в связи с предполагаемым отмыванием денег в Великобритании, начавшимся после 24 февраля 2003 г.^[5]

В Агентство по возврату активов созданный Законом 2002 г. стал частью Агентство по борьбе с серьезной организованной преступностью^[6] в марте 2008 года. В свою очередь, SOCA стала частью нового Национальное агентство по борьбе с преступностью для Великобритании в 2013 году.

Закон разделен на 12 частей. Некоторые из этих частей применимы ко всему Соединенному Королевству (например, Часть 7, касающаяся отмывания денег), хотя другие части применимы только к одной юрисдикции в пределах Соединенного Королевства (поэтому Часть 2 касается конфискации в Англии и Уэльсе, Часть 3 касается конфискации в Шотландии. , Часть 4 касается конфискации в Северной Ирландии).

Первый акт Парламент за Англия и Уэльс направленная на лишение преступников незаконно нажитых доходов, была Закон 1986 года о преступлениях, связанных с незаконным оборотом наркотиков. Шотландия был наделен аналогичными полномочиями в соответствии с Законом об уголовном правосудии (Шотландия) 1987 года. Эти парламентские акты были приняты после Дом лордов постановив, что по закону, как тогда, около 750 000 фунтов стерлингов должны были быть возвращены банде торговцев наркотиками. Эти доходы были приписаны обвиняемым в ходе полицейской операции под кодовым названием "Операция Джули "в 1978 году. Полномочия судов по конфискации доходов от преступлений были расширены в соответствии с Законом об уголовном правосудии 1988 года и Законом об уголовном правосудии (Шотландия) 1995 года. Эти законы наделили суды полномочиями конфисковывать доходы от преступлений, если преступление было совершено иным образом. чем преступления, связанные с незаконным оборотом наркотиков, при определенных обстоятельствах. Полномочия судов в Северная Ирландия Конфискация доходов от незаконного оборота наркотиков и других преступлений была введена Указом об уголовном правосудии (конфискация) (Северная Ирландия) 1990 года. В эти законы были внесены поправки: Закон об уголовном правосудии 1993 года, то Закон о борьбе с незаконным оборотом наркотиков 1994 г., Закон о доходах от преступной деятельности 1995 года, Закон о доходах от преступной деятельности (Шотландия) 1995 года и Указ о доходах от преступной деятельности (Северная Ирландия) 1996 года.

Прохождение законопроекта

Доходы от преступной деятельности Счет был представлен палата общин посредством Домашний секретарь, Дэвид Бланкетт 18 октября 2001 г.^[7] Было дано Королевское согласие 24 июля 2002 г.^[1]

Положения Закона

Часть 1

Разделы 1–5 Закона предусматривают создание Агентство по возврату активов и для государственный секретарь назначить его Директором. Раздел дает директору право нанимать персонал и делегировать свои функции персоналу для выполнения своей роли. В офисе директора есть правосубъектность представляет агентство в целом во многом так же, как офис главного констебля или ответственного министра соответствующих государственных органов, и поэтому может быть назван стороной в любом судебном деле с участием департамента, например Стоунер против директора Агентства по возвращению активов. В этом разделе разъясняется, что директор должен обращать внимание на указания, данные государственный секретарь который рассчитан на снижение преступности. В Агентство по возврату активов получил совершенно новые полномочия в соответствии с Законом о доходах от преступной деятельности 2002 года. Новые полномочия позволяют Агентство по возврату активов использовать гражданские судебные процедуры для взыскания доходов от противоправных действий посредством иска в Высший суд. При наличии разумных оснований подозревать наличие налогооблагаемой прибыли или прибыли Агентство также имеет право давать налоговые оценки.

В Агентство по возврату активов созданный Законом 2002 г. стал частью Агентство по борьбе с серьезной организованной преступностью^[6] в 2008 году. В свою очередь, SOCA стала частью Национальное агентство по борьбе с преступностью для Великобритании в 2013 году.

Части 2, 3 и 4

Часть 2, разделы 6-91, посвящены передаче полномочий отдавать приказы о конфискации Магистратский суд и Высший суд к Королевский суд. Жалобы на запретительные судебные приказы или судебные приказы о возбуждении дела рассматриваются в Королевском суде. В Магистратский суд должен передать дела о конфискации в Королевский суд. Эти изменения применяются к преступлениям, совершенным после вступления в силу этой части Закона 23 марта 2003 года. Конфискация или судебное преследование за преступления, совершенные до 23 марта 2003 года, будут рассматриваться в соответствии с режимами, установленными либо в Законе о торговле наркотиками 1994 года, либо в Законе об уголовном правосудии. 1988. Для преступлений, совершенных в течение определенного периода времени, что обычно имеет место в случае совершения корыстного мошенничества, соответствующей датой является дата начала преступления.^[8] В настоящее время парламент принял закон, который позволит магистратскому суду рассматривать дела о конфискации на сумму до 10 000 фунтов стерлингов.^[9] Однако это еще предстоит реализовать.

По сути, постановление о конфискации - это постановление Суда Короны, требующее от осужденного ответчика выплатить государству указанную сумму денег к указанной дате (не позднее, чем через 12 месяцев после даты, на которую вынесено постановление.^[10] сокращено до 6 месяцев с 1 июня 2015 г.^[11]). Суд короны обязан вынести постановление о конфискации, если об этом потребует прокурор после признания обвиняемого виновным в совершении преступления, от которого он получил выгоду.^[12]

Суд короны обычно должен установить (i) размер пособия, полученного ответчиком, и (ii) имеющуюся у ответчика сумму. В таком случае приказ о конфискации должен быть оформлен на возмещаемую сумму, которая является меньшей из этих двух цифр.^[13] Закон предусматривает правила для определения как получаемой выгоды, так и имеющейся у ответчика суммы. В отношении выплаты пособий суд обязан применять установленные законом допущения, изложенные в статье 10, если обвиняемый ведет преступный образ жизни. Подсудимый ведет преступный образ жизни в том и только в том случае, если он соответствует критериям статьи 75. Преступный образ жизни может быть установлен путем осуждения обвиняемого за одно преступление.^[14]

Доступная сумма ответчика обычно представляет собой рыночную стоимость всех его активов за вычетом суммы любых обязательств, обеспеченных этими активами.^[15] Необеспеченные обязательства не вычитаются при расчете доступной для ответчика суммы.

Если суд не может установить имеющуюся у ответчика сумму, он должен вынести постановление о конфискации суммы возмещения.^[13]

Бремя установления размера выгоды ответчика в целом ложится на обвинение, а на ответчика - на его имеющуюся сумму. На практике прокурор в первую очередь пытается помочь суду установить обе цифры.

Если ответчик не уплатит заказанную сумму в установленный срок, платеж может быть взыскан с использованием различных средств, и начнут начисляться проценты на невыплаченную сумму.^[16] Одним из способов приведения в исполнение является то, что за неуплату в срок может быть назначен дополнительный тюремный срок (максимум от 10 до 14 лет, начиная с 1 июня 2015 года).^[17]

Часть 2 также включает положения, касающиеся изготовления запретительные приказы и назначение судебных исполнителей.^[18] Запретительные судебные приказы носят драконовский характер, и юрисдикция не известна Королевскому суду и многим уголовным практикам, которые ранее исполнялись Высоким судом. Однако такие приказы могут быть оспорены с существенными последствиями, поскольку Виндзор против Королевской прокурорской службы демонстрирует.

Часть 2 Закона применяется в Англии и Уэльсе. Части 3 и 4 Закона применяют аналогичные положения к Шотландии и Северной Ирландии, но в измененной форме, чтобы соответствовать различным правовым традициям и структурам в этих юрисдикциях.

Однако, хотя статутное право очень похоже, операция конфискации на практике в Шотландии в делах о «преступном образе жизни» - особенно в отношении расчета «выгоды» преступника для целей конфискации - сильно отличалась от таковой в Англии и Уэльс.^[19]

Часть 5

Часть 5 Закона касается взыскания доходов от преступлений с неосужденных обвиняемых в порядке гражданского взыскания в гражданских судах (Высокий суд или, в Шотландии, Сессионный суд).

Он включает в себя полномочия, касающиеся изъятия, задержания и конфискации денежных сумм.^[20] сверх "минимальной суммы"^[21] (в настоящее время 1000 фунтов стерлингов).^[22] В этом контексте под наличными деньгами понимаются не только банкноты и монеты любой валюты, но и чеки, включая дорожные чеки и банковские тратты.^[23] Эти разбирательства проводятся в мировом суде или (в Шотландии) в шерифе.

Часть 5 применяется на всей территории Великобритании.

Часть 6

Часть 6 касается налоговых полномочий, когда есть подозрения, что прибыль или прибыль возникли в результате преступной деятельности.

Когда Агентство по борьбе с серьезной организованной преступностью имеет разумные основания подозревать, что налогооблагаемый доход или налогооблагаемая прибыль возникли у лица в течение одного или нескольких налоговых лет в результате (полностью или частично, прямо или косвенно) преступного поведения (будь то поведение этого лица или другого лица), которое они могут принять налоговые полномочия в отношении этого лица за тот налоговый год (годы) в соответствии с Частью 6. Утвердив эти полномочия, они (в дополнение к Налоговая и таможенная служба Ее Величества ) может выплачивать налоговые оценки (охватывающие как законный, так и незаконный доход и прибыль).^[24]

Налоговые оценки могут быть обжалованы так же, как и налоговые оценки, выданные Налоговая и таможенная служба Ее Величества за исключением того, что в налоговых оценках, сделанных в соответствии с Частью 6, нет необходимости указывать источник начисленного дохода или прибыли.^[25] Обращение к Трибунал первого уровня (Налоговая палата).

Апелляция также может быть подана на том основании, что принятие SOCA налоговых полномочий было недействительным в деле заявителя.

Часть 6 применяется на всей территории Великобритании.

Часть 7

Часть 7 Закона содержит основное законодательство Великобритании по борьбе с отмыванием денег,^[26] включая положения, обязывающие предприятия в «регулируемом секторе» (банковское дело, инвестиции, денежные переводы, определенные профессии и т. д.) сообщать властям о подозрениях в отмывании денег клиентами или другими лицами.^[27]

Отмывание денег широко определяется в Великобритании.^[28] Фактически, любое обращение или участие в каких-либо доходах от любого преступления (или денежных средствах или активах, представляющих доходы от преступлений) может считаться преступлением отмывания денег. Владение преступником доходами от его собственного преступления подпадает под определение отмывания денег в Великобритании.^[29] Это определение также охватывает виды деятельности, которые подпадают под традиционное определение отмывания денег как процесса сокрытия или замаскирования доходов от преступной деятельности, чтобы можно было представить, что они имеют законное происхождение.^[30]

В отличие от некоторых других юрисдикций (в частности, США и большая часть Европы), преступления по отмыванию денег в Великобритании не ограничиваются доходами от серьезных преступлений, отсутствуют какие-либо денежные ограничения, и нет необходимости в наличии дизайна или цели отмывания денег. к иску о приравнивании его к преступлению отмывания денег. Преступление по отмыванию денег в соответствии с законодательством Великобритании не обязательно связано с деньгами, поскольку законодательство об отмывании денег распространяется на активы любого вида. Таким образом, технически человек, который украл даже скрепку для бумаг в Великобритании, совершает преступление по отмыванию денег (владение украденной скрепкой) в дополнение к основному преступлению (кража скрепки).

Следовательно, любое лицо, которое совершает корыстное преступление (то есть преступление, от которого он получает некоторую выгоду в виде денег или актива любого описания) в Великобритании, неизбежно также совершит преступление по отмыванию денег в соответствии с законодательством Великобритании.

Это также относится к лицу, которое преступным путем уклоняется от ответственности (например, налогового обязательства), которую юристы называют «получением денежной выгоды», поскольку считается, что таким образом он получает денежную сумму, равную по стоимости ответственность уклоняется.^[28]

За основные преступления по отмыванию денег предусмотрено максимальное наказание в виде лишения свободы сроком на 14 лет.^[31]

Одним из последствий Закона является то, что банки, а также профессиональные фирмы, такие как солиситоры, бухгалтеры, а также специалисты по банкротству, которые подозревают (на основании информации, полученной в ходе их работы), что их клиенты или клиенты (или другие лица) участвовали в уклонении от уплаты налогов или другом преступном поведении, в результате которого была получена выгода, теперь требуются сообщить о своих подозрениях властям (поскольку они влекут за собой подозрения в отмывании денег). В большинстве случаев было бы преступлением, «предупреждением», если бы репортер сообщил субъекту своего отчета о том, что отчет был сделан.^[32] Эти положения, однако, не требуют раскрытия властям информации, полученной некоторыми профессионалами в привилегированных обстоятельствах или когда информация подлежит юридическая профессиональная привилегия.

Однако в соответствии с законодательством Великобритании банки или другие лица не обязаны регулярно сообщать обо всех депозитах или переводах, стоимость которых превышает указанную сумму, даже при отсутствии каких-либо подозрений на отмывание денег (как в некоторых других странах). ).

Обязательства по сообщению в Части 7 включают сообщение о подозрениях, связанных с выгодами от действий, совершенных за границей, которые были бы преступными, если бы они имели место в Великобритании.^[33] Позже были добавлены исключения, чтобы исключить определенные виды деятельности, которые были законными в том месте, где они имели место, например: коррида в Испании.^[34]

Ежегодно властям Великобритании направляется более 200 000 сообщений о подозрении на отмывание денег (за год, закончившийся 30 сентября 2010 г., поступило 240 582 сообщения, что больше 228 834 сообщений, представленных в предыдущем году.^[35]). Большинство этих отчетов предоставлено банками и аналогичными финансовыми учреждениями (в течение года, закончившегося 30 сентября 2010 г., было получено 186 897 отчетов от банковского сектора.^[36]).

Хотя 5 108 различных организаций представили в SOCA отчеты о подозрительной деятельности за год, закончившийся 30 сентября 2010 года, только четыре организации представили примерно половину всех отчетов, а на долю 20 ведущих отчитывающихся организаций пришлось три четверти всех отчетов.^[37]

Преступление, связанное с не сообщением о подозрении в отмывании денег другим лицом, влечет за собой максимальное наказание в виде тюремного заключения сроком на 5 лет и / или штрафа.^[38]

Часть 7 применяется на всей территории Великобритании.

Лицо в компании, ответственное за получение отчетов сотрудников об их подозрениях и обеспечение того, чтобы информация или другие вопросы, ведущие к знанию или подозрению, или разумные основания для знания или подозрений об отмывании денег, надлежащим образом раскрывались соответствующему органу упоминается в законодательстве как «назначенное должностное лицо», но на практике более широко известно как Сотрудник по отчетности об отмывании денег (MLRO).^[39]

Части 8 - 12

Части 8–12 Закона содержат дополнительные положения в отношении расследования предполагаемых преступлений, международного сотрудничества и т. Д.

Важно отметить, что воспрепятствование расследованию отмывания денег властями путем сокрытия, уничтожения или фальсификации документов, имеющих отношение к расследованию, или путем раскрытия информации, наносящей ущерб расследованию, является уголовным преступлением.^[40] Максимальное наказание за преступление составляет 5 лет лишения свободы.

Рекомендации

внешняя ссылка

• Оригинальный текст устава как опубликовано Управление информации государственного сектора
• Доходы Ассоциации юристов по уголовным делам
• Текст Закона о доходах от преступной деятельности 2002 г. в силе на сегодняшний день (включая любые поправки) в Соединенном Королевстве, с законодательство.gov.uk.