Бонусы банкиров - Википедия - Bankers bonuses

Бонусы банкиров традиционно выплачиваются или присуждаются некоторым работникам в финансовая отрасль в конце банк финансовый год. Они предназначены для поощрения поведения сотрудников в течение этого года, которое увеличило прибыль банка или какой-либо соответствующей части его бизнеса, как показано годовая финансовая отчетность. В бонусная культура обычно ассоциируется с фронт-офисом или инвестиционная деятельность банков подразделения (корпоративные финансы, продажи и трейдинг, исследования) банков. Несмотря на то, что выплата всей или части бонуса рассчитывается в отношении прошлой службы, она может быть отложена и зависеть от последующих событий, таких как будущая прибыльность или продолжающаяся занятость; это особенно уместно, если веденный бизнес не может быть надежно оценен в конце года.

Ассортимент и сроки выпуска

Индивидуальные бонусы могут варьироваться от нескольких тысяч до десятков миллионов долларов, фунтов стерлингов или евро, выплачиваемых наличными или менее очевидными формами, включая пенсионные фонды, акции, опционы, доли прибыли и активы, полученные в результате транзакций банка. Переменный бонус, связанный с результатами работы, часто является существенной частью контрактного вознаграждения старшего банкира; таким образом, они эффективно работают за долю в чистой прибыли (но не чистых убытках), за которую они несут ответственность, с относительно небольшой фиксированной заработной платой. Такие бонусы выплачиваются по контракту, а не по усмотрению; тем не менее, размер договорного бонуса обычно зависит от некоторой субъективной оценки факторов, которые необходимо учитывать. Индивидуальные бонусы могут быть рассчитаны по сложным формулам, объединяющим личные, ведомственные, корпоративные, групповые показатели стоимости акций или цены акций относительно целевых показателей; дополнительные корректировки могут быть сделаны с учетом таких факторов, как «гарантированные бонусы», часто согласовываемые на ранних этапах новой работы или нового предприятия, бонусы за лояльность или «сглаживание» в годы, когда отдельные лица превосходят банк в целом. В случае разногласий, особенно при увольнении, надлежащая основа для оценки контрактных бонусов, даже если в какой-то степени дискреционная, может быть согласована или оспорена.

Основание для выплаты бонуса любому физическому лицу может варьироваться от полного усмотрения правления или менеджеров банка до твердых договорных прав; Конкретные награды будут зависеть от их трудового договора, схемы бонусов и переговоров, а также от результатов деятельности банка и отдельных лиц. Помимо индивидуальных договорных соглашений о бонусах, банки часто имеют одну или несколько дискреционных схем премирования для создания мотивационных структур для более младшего персонала без предоставления каких-либо прав. Конечно, бонусная политика - это только часть общей структуры вознаграждения и мотивации банка, которая может включать шкалу заработной платы, рекламные акции и обзоры, схемы акций и опционов, пенсии, расходы и выплаты в натуральной форме.

Общие практики

Одна из распространенных практик заключается в том, что банк ежегодно выплачивает премии основным членам совета директоров, рекомендованным комитетом по вознаграждениям совета директоров, а также объявляет общий бонусный фонд, который затем последовательно делится и распределяется между различными отделами и персоналом на каждом более низком уровне на уровне усмотрение соответствующего комитета, директора или менеджера, который будет учитывать индивидуальные права и особые случаи. На низких уровнях, когда бонусы составляют небольшую долю от общей заработной платы, бонусы могут назначаться по группам или по классам. Например, весь соответствующий персонал базового разряда может получить такую ​​же дополнительную сумму в качестве прибавки к своей обычной заработной плате в марте; или младшие классы в успешном филиале или отделе могут получать дополнительный фиксированный процент от их базовой заработной платы - это может быть более мотивированным, если оно неожиданно, и дешевле в последующие годы, чем эквивалентное повышение заработной платы. На самом высоком уровне директора и менеджеры, отвечающие за существенные части бизнеса банка, могут иметь право на установленную долю соответствующей прибыли, особенно если их навыки и контакты легко передаются конкурентам.

Лимит бонуса банкира ЕС

В средствах массовой информации и повсюду существуют разногласия по поводу бонусов, выплачиваемых сотрудникам банка.[1][2] особенно с учетом того, что в 2008 г. правительства выплатили банкам пакеты финансовой помощи и спасательные пакеты, финансовый кризис 2007-08 гг..[3][4]

Это противоречие привело к законодатели стремясь ограничить способ выплаты бонусов. Предложения от Евросоюз в апреле 2013 г. должны были ограничить размер бонусов 100% заработной платы, если не менее 65% акционеров фирмы одобрит увеличение заработной платы до 200% или 75% акционеров, если нет кворума.[5] В апреле 2013 года иск бывшего персонала Dresdner Kleinwort на 50 млн евро был поддержан Великобританией. Апелляционный суд.[6]

26 июня 2013 г. Европейский парламент и Совет Европейского Союза прошел «предел бонуса банкира ЕС»,[7][8] который вступил в силу 1 января 2014 года.[9] В декабре 2013 года Европейское банковское управление выпустило окончательный проект постановления для определения «лиц, принимающих на себя материальный риск», который, как ожидается, вступит в силу в первой половине 2014 года.[10] В сентябре 2013 года Великобритания подала в суд на ограничение.[11]

25 февраля 2014 года два законодательных органа ЕС, Европейский парламент и Совет Европы, согласились ограничить бонусы управляющим розничными активами. Согласованная Директива ограничит форму бонусов, требуя, чтобы не менее 50% суммы бонуса выплачивалось акциями фонда, находящегося под управлением, и по крайней мере 40% суммы бонусов должны быть отложены на три года.[12]

20 ноября 2014 г. Генеральный прокурор из Европейский суд (ECJ), Ниило Яэскинен, опубликовал свое юридическое заключение о законности ограничения ЕС. Хотя совет генерального прокурора не является обязательным, Европейский суд почти всегда ему следует. Впоследствии правительство Великобритании объявило, что оно снимает юридические возражения против ограничения. В Канцлер казначейства, Джордж Осборн, говорится в заявлении: «Я не собираюсь тратить деньги налогоплательщиков на судебный процесс, который сейчас вряд ли увенчается успехом. Факт остается фактом: это плохо разработанные правила, которые увеличивают зарплату банкиров, а не сокращают ее. Эти правила могут быть законными. но они полностью обречены на провал, поэтому нам нужно найти другой способ положить конец вознаграждениям за неудачи в наших банках ».[13]

В марте 2015 года Европейское банковское управление (EBA) предложило руководящие принципы, которые увеличили диапазон заявок на ограничение бонусов в ЕС. Для банков это руководство исключило возможность использования определенных разрешений, которые, по мнению регуляторов, использовались для обхода ограничения. Руководящие принципы должны вступить в силу 1 января 2016 года. В руководстве рекомендовалось, что они должны применяться к компенсации за 2016 год.[14]

Налоговое объявление

В декабре 2009 года правительство Великобритании объявило в своем предбюджетном отчете о своем намерении в течение первых пяти месяцев 2010 года уплатить таким образом 50% налоговых премий. «Персонал в банках, который присваивает доход в виде смехотворных бонусов, которые в противном случае должны были бы пойти на усиление способности банков противостоять списаниям, панике и бегству из банков, фактически крадут у своих клиентов, акционеров и правительства», - прокомментировал Уилл Хаттон, исполнительный заместитель председателя Фонд работы (бывшее Индустриальное общество), в Хранитель. Финансовое сообщество «говорит о том, что Сити является национальным достоянием и историей успеха; о необходимости выплачивать зарплаты футбольным звездам; и что любое настойчивое требование банков признать, что у них есть обязательства, а также права на получение финансовой помощи, будет удовлетворено отток талантливых сотрудников в другие страны », - сказал он.[15]

Смотрите также

Рекомендации

Даттон, Рой (2010), Financial Meltdown 2010 (в твердом переплете). Инфодиал. ISBN  978-0-9556554-3-2

  1. ^ «Заявление Обамы об искусственном интеллекте». Нью-Йорк Таймс. 2009-03-16.
  2. ^ Джилл Трианор (20 февраля 2008 г.). «Директор Barclays получает премию в размере 14,8 млн фунтов стерлингов». Хранитель. Получено 2013-05-02.
  3. ^ «Q&A: Как будет работать спасение Великобритании?». CNN. 2008-10-08. Получено 2008-10-08.
  4. ^ «Текст проекта предложения по плану спасения». Нью-Йорк Таймс. 20 сентября 2008 г.
  5. ^ "BBC News - Вопросы и ответы: план ограничения бонусов банкиров из ЕС". Bbc.co.uk. 2013-02-28. Получено 2013-05-02.
  6. ^ Телеграфный вид. «Опасность в том, что британские компании потратят свои деньги за границу». Телеграф. Получено 2013-05-02.
  7. ^ Директива 2013/36 / ЕС Европейского парламента и Совета от 26 июня 2013 г. о доступе к деятельности кредитных учреждений и пруденциальном надзоре за кредитными учреждениями и инвестиционными компаниями, вносящая поправки в Директиву 2002/87 / ЕС и отменяющая Директивы 2006/48 / EC и 2006/49 / EC Текст, имеющий отношение к ЕАОС В архиве 2014-03-05 в Wayback Machine § 94
  8. ^ Регламент (ЕС) № 575/2013 Европейского парламента и Совета от 26 июня 2013 г. о пруденциальных требованиях к кредитным учреждениям и инвестиционным компаниям и внесение поправок в Регламент (ЕС) № 648/2012 Текст, имеющий отношение к ЕЭЗ[постоянная мертвая ссылка ] § 450
  9. ^ «Обновление бонусного лимита в ЕС - ограничение для более широкого применения». Май 2013.
  10. ^ «Максимальный бонус ЕС: предлагаемое расширение сокращено». Декабрь 2013.
  11. ^ «Дело C-507/13: дело возбуждено 20 сентября 2013 года - Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии против Европейского парламента, Совета Европейского союза». Архивировано из оригинал 5 марта 2014 г.. Получено 28 февраля 2014.
  12. ^ «Ограничение бонусов ЕС: ограничения для управляющих активами почти окончательные» (PDF). pwc.to. Регуляторная практика PwC в области финансовых услуг, март 2014 г.
  13. ^ «Осборн отказывается от требования ЕС ограничить размер бонусов банкирам». Новости BBC. 20 ноября 2014 г.. Получено 20 ноября 2014.
  14. ^ «Лимит бонуса ЕС: сеть расширяется» (PDF). pwc.com. Практика регулирования финансовых услуг PwC, март 2015 г.
  15. ^ Уилл Хаттон (9 декабря 2009 г.). «Этот городской налог - бонус». Лондон: The Guardian. Получено 2009-12-09.