Закон о виртуальной валюте в США - Википедия - Virtual currency law in the United States

Закон США о виртуальной валюте является финансовое регулирование применительно к сделкам в виртуальная валюта в США Комиссия по торговле товарными фьючерсами регулировал и может продолжать регулировать виртуальные валюты как товары.[1][2] В Комиссия по ценным бумагам и биржам также требует регистрации любой виртуальной валюты, торгуемой в США, если она классифицируется как безопасность и любой торговой платформы, которая соответствует определению обмен.[3]

В регуляторную структуру также входят налоговые правила и ФИНСЕН правила прозрачности между финансовые обмены и отдельные лица и корпорации с кем они ведут бизнес.

Нормативно-правовая и рыночная среда

В Служба внутренних доходов (IRS) описывает виртуальные валюты (VC) как «цифровое представление стоимости, которое функционирует как средство обмена, расчетная единица и / или средство сбережения [и] не имеет законное платежное средство статус в любой юрисдикции ". [4] Хотя электронные платежные системы были частью американской жизни по крайней мере с 1871 года, когда Вестерн Юнион «введен денежный перевод» по телеграфу[5] а в 1914 году «представила первую потребительскую платежную карту», ​​виртуальные валюты отличаются от этих цифровых платежных структур, потому что в отличие от традиционных цифровых переводов стоимости виртуальные валюты не представляют требования на стоимость; скорее виртуальная валюта - это ценность.

В Национальная ассоциация автоматизированных клиринговых центров (НАЧА), через Автоматизированная клиринговая палата (ACH) ежегодно перемещает почти 39 триллионов долларов и 22 миллиарда электронных финансовых транзакций.[6] Эти электронные переводы денег через сеть ACH представляют собой претензию на физическое законное платежное средство. В качестве альтернативы, «в отличие от электронных денег, венчурный фонд, особенно в его децентрализованном варианте, не предъявляет претензий к эмитенту».[7]

Сети электронных платежей, такие как ACH, сократили затраты и время, необходимые для перевода стоимости, и повысили надежность и прозрачность. Однако традиционные сети электронных платежей, даже с транснациональными сетями и спутниковой связью, отличаются от виртуальной валюты. Например, Биткойн обмен Coinbase взимает только 1% на всех обменах биткойнов на законное платежное средство.[8] Сравните это с "2% -4% для традиционных систем онлайн-платежей, таких как PayPal и компании, выпускающие кредитные карты,[9] или в среднем 7,49% в мире для денежных переводов, отправляемых через основные коридоры денежных переводов.[10] Более низкие затраты на передачу ценности - отличный стимул как для пользователей, так и для продавцов. Более высокая скорость транзакций также является преимуществом использования VC.[7] ВК также может помочь уменьшить количество краж личных данных из-за криптографической природы некоторых валют.[11]

Некоторые эксперты предсказывают, что различные типы венчурных капиталовложений будут продолжать расти, а потребность финансовой системы в принятии методов приема этих валют будет продолжать расти. В 2011, Microsoft Директор по корпоративным связям направил письмо в Резервный банк Австралии с вопросом, «можно ли каким-либо образом изменить или скорректировать внутреннюю платежную инфраструктуру, чтобы облегчить и управлять обменом ценностями помимо традиционных валют».[12]С начала 3-го квартала 2013 года до конца 2-го квартала 2014 года на онлайн-продажу товаров и услуг в Соединенных Штатах пришлось совершить транзакции на сумму 283 миллиарда долларов в год (с поправкой на сезонные колебания).[13] Доля венчурных капиталов в этих транзакциях увеличивается. Компания по обмену биткойнов Coinbase предлагает платежный сервис, который позволяет продавцам получать биткойны, а затем автоматически обменивать биткойны на фиатную валюту.[14] Скорость этого обмена помогает продавцам избежать волатильности биткойнов. В сентябре 2014 г. eBay объявил, что его платежный процессор Braintree будет принимать биткойны.[15] По состоянию на ноябрь 2014 г. рыночная капитализация Биткойн был чуть ниже 5 миллиардов долларов, но достиг исторического максимума около 14 миллиардов долларов.[16] Также увеличивается использование Интернета и виртуального мира. Мировое использование Интернета увеличилось с 15,8% в 2005 г. до 38,1% в 2013 г.[17]

Этот рост Интернета характеризуется потребительским спросом на децентрализованный Интернет-опыт, который не ограничен и не зависит от традиционных институтов и правительств. Это движение направлено на создание Интернета, основанного на идее виртуальных, распределенных параллельных (VDP) состояний, «выступая в качестве своего рода организационного контрапункта руководящим органам этого государства».[18] Криптовалюта и другие виртуальные валюты являются валютной альтернативой движений VDP традиционной валюте и традиционным финансовым учреждениям.

Регулятивный орган

В Конгресс США имеет право регулировать венчурные капиталисты как ценные бумаги благодаря своему праву чеканить деньги и запрещать частные валюты,[19][20] и через его конституционные полномочия регулировать внутригосударственную торговлю.[20] В решении от ноября 2014 года Суд подтвердил полномочия регулирующих органов по привлечению к ответственности ответчика, который «спроектировал, создал и чеканил монеты, называемые« доллары свободы »,« монеты »по сходству или по подобию» [или сделавшие их похожими] на монеты США. "[21] Хотя ответчик не передавал валюту Liberty Dollars в качестве подделки, эта валюта была достаточно «похожа на монеты Соединенных Штатов или других стран» и, следовательно, подпадала под действие 18 U.S.C.A. § 486.123 Суд не решил, включает ли § 486 право запрещать ВК, но если Суд решит, что цель и намерение ВК похожи на Соединенные Штаты или иностранную валюту, это может подпадать под действие § 486.

Закон о гербовых выплатах 1862 года запрещает кому-либо «делать [инг], выпускать [вводить], распространять [вводить] или выплачивать любые банкноты, чеки, меморандумы, жетоны или другие обязательства на сумму менее 1 доллара США, предназначены для обращения в качестве денег или для получения или использования вместо законных денег Соединенных Штатов ".[22] Суд не решил, имеет ли Конгресс право запрещать венчурные капиталисты в соответствии с этим Законом или любым другим существующим постановлением или статутом.

Налоговые правила

IRS рассматривает венчурную валюту как собственность и требует расчета прибылей или убытков при обмене венчурной валюты.[4] Это означает, что каждый пользователь венчурного капитала должен отслеживать прибыли или убытки от каждой из своих венчурных транзакций, чтобы соответствовать правилам IRS.[23] В Налоговый фонд, организация, занимающаяся исследованием налоговой политики, утверждает, что IRS ошиблась, классифицируя венчурные капиталы как собственность, потому что обязательное ведение документации создает препятствия для соблюдения, и, классифицируя венчурные капиталы как собственность, IRS игнорирует способы использования венчурных капиталов и рассматривает их как нечто, что люди держать для вложения.[24]Псевдонимность аккаунтов ВК позволяет пользователям скрывать средства и уклоняться от уплаты налогов.[25] Подобно получению наличных, продавцы могут не сообщать о доходах в IRS, если продавец считает, что IRS не сможет отчитаться за транзакцию. IRS может иметь возможность проверять обмен VC, который использует продавец, но если продавец использует личную учетную запись VC или несколько обменов, IRS может не иметь возможности отслеживать эти транзакции.

Закон о переводе электронных средств

Виртуальные валюты не имеют многих положений и средств защиты потребителей, которые есть у валют законных платежных средств. Согласно законодательству США, владелец кредитной карты защищен от ответственности на сумму более 50 долларов США, если карта была использована для несанкционированной транзакции.[26]

В Закон о переводе электронных средств (EFTA) была написана для защиты потребителей при переводах через Банкоматы, кассовые терминалы, системы ACH, удаленные переводы и денежные переводы. Однако EFTA не применяется к венчурным капиталистам, и из-за характера многих венчурных капиталистов может оказаться невозможным для венчурных капиталистов полностью соблюдать Закон. Например, правила требуют, чтобы у потребителя было 30 минут для отмены электронного перевода.[27] Многие венчурные капиталисты, такие как Биткойн, не допускают возвратных платежей, поэтому отмена перевода Биткойн невозможна. Кроме того, кредитная карта, по которой проводятся операции в венчурном капитале, не защищена максимальной ответственностью в пятьдесят долларов для держателя кредитной карты.[28]

Правила FinCEN

В 2013 г. Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) опубликовал документ, в котором говорится, что обмены и администраторы ВК подпадают под Закон о банковской тайне (BSA) и должны зарегистрироваться как Money Services Business (MSB).[29] Заявленная цель этого закона заключалась в предотвращении использования финансовых обменов для отмывания денег или финансирования преступлений, включая терроризм.[30] В Европейский центральный банк также рекомендовал регистрировать биржи, чтобы «уменьшить стимул для террористов, преступников и отмывателей денег использовать эти схемы виртуальной валюты в незаконных целях».[31]

Денежно-кредитная политика

Текущий объем использования венчурного капитала на мировом рынке вряд ли существенно повлияет на способность Федеральной резервной системы проводить денежно-кредитную политику; однако, если размер рынка ВК увеличится, это может повлиять на денежно-кредитную политику.[32] Даже с учетом влияния венчурного капитала на денежно-кредитную политику Резерв не имеет полномочий контролировать или регулировать венчурный капитал.[33]По данным заседания Федерального консультативного совета и Совета управляющих Федеральной резервной системы от 9 мая 2014 года, биткойн считался «не представляющим угрозу экономической деятельности, нарушая традиционные каналы торговли», а скорее потенциальным «благом». Его глобальная трансмиссия открывает новые рынки для торговцев и поставщиков услуг ", и" потоки капитала из развитых стран в развивающиеся должны возрасти ".[34] В своем отчете Конгрессу за 2009 год Казначейство США заявило, что доллар продолжит оставаться основным резервная валюта "пока Соединенные Штаты поддерживают звук макроэкономическая политика и глубокие, ликвидные и открытые финансовые рынки ".[35]

По словам бывшего ЦРУ Технический директор Гас Хант, «правительство будет извлекать уроки из биткойнов, и все официальные государственные валюты сами станут криптовалютами».[36] Согласно 12 § 411 Кодекса США Федеральная резервная система имеет право выпускать банкноты Федеральной резервной системы,[37] и ниже 12 U.S.C.A. В соответствии с § 418 Министерство финансов «с целью предоставления подходящих банкнот для обращения ... наносит гравировку на пластины и штампы» и печатает пронумерованные количества.[38] Министр финансов имеет право «чеканить и выпускать монеты».[39] Однако неясно, включает ли этот орган полномочия «чеканить» электронные монеты для поддерживаемого государством протокола криптовалюты. Согласно Федеральный резервный банк Сент-Луиса Директор по исследованиям, "наиболее важным аспектом этой технологической революции, на мой взгляд, является угроза проникновения в денежную и платежную систему, и я думаю, что она заставит традиционные институты, включая центральные банки, либо адаптироваться или умереть ».[40]

Незаконная деятельность с виртуальной валютой

Отмывание денег

Культура отмывания денег в сети Биткойн настолько распространена, что существует даже веб-сайт bitlaunder.com. Компания bitlaunder.com утверждает, что они «эксперты по отмыванию биткойнов», и они «используют самые изощренные методы, доступные для полной анонимности ваших биткойнов и сокрытия их истории от криминалистического отслеживания».[41] В Счетная палата правительства США сообщил, что псевдонимность в венчурных капиталистах затрудняет обнаружение правительством отмывания денег и других финансовых преступлений, и, возможно, потребуется полагаться на международное сотрудничество в борьбе с этими преступлениями.[42] Точно так же Европейское банковское управление заявили, что правила должны стремиться к «глобальной координации, иначе будет сложно добиться успешного режима регулирования».[7] Несмотря на лучшие правила Соединенных Штатов и Европейского Союза, неотъемлемая природа протокола Биткойн позволяет осуществлять псевдонимные переводы биткойнов в любую точку мира или из любой точки мира, поэтому незаконные транзакции не будут полностью устранены с помощью правил.

Анонимность в биткойнах и альткойнах (форки протокола биткойнов) можно повысить, добавив программные дополнения к VC. Zerocoin, например, использует алгоритмический процесс под названием "доказательство с нулевым разглашением «чтобы скрыть ценность монет.[43] Dark Wallet анонимно объединяет переводы венчурных капиталовложений, чтобы скрыть происхождение перевода, и разработчики намерены интегрировать программное обеспечение в сеть Tor в будущем. Один из разработчиков Dark Wallet назвал его «просто программным обеспечением для отмывания денег». Он сказал: «Мне нужны частные средства для сделок на черном рынке», «будь то медицинские ингаляторы, отпускаемые без рецепта, МДМА для энтузиастов наркотиков или оружие».[44] Криптовалюта, известная как Darkcoin, предлагает даже большую анонимность, чем биткойн. Подобно Dark Wallet, Darkcoin объединяет транзакции, чтобы усложнить анализ, куда была отправлена ​​валюта. «Некоторые пользователи могут обменивать биткойны на Darkcoin и обратно, используя сеть Darkcoin в качестве гигантской службы отмывания биткойнов».[45]

Другие формы венчурного капитала также использовались для совершения незаконных транзакций. Служба ВК и обмен Liberty Reserve якобы отмывались более 6 миллиардов долларов от преступлений, таких, как «мошенничество с кредитными картами, кражи личных данных, мошенничества инвестиций, компьютерных хакеров, детской порнографии, и наркоторговлей».[46] E-gold, компания с венчурным капиталом, привязанным к стоимости золота, признала себя виновной в отмывании денег и ведении нелицензионного бизнеса по переводу денег и, следовательно, была вынуждена уступить государству 45 816 817,84 доллара.[47]

Хотя Закон о банковской тайне (BSA) применяется к биржам VC и администраторам, VC по-прежнему используется для финансирования преступлений и отмывания денег, потому что не все транзакции в сетях VC должны соответствовать BSA, и не каждая онлайн-биржа соответствует BSA. В сентябре 2014 года Роберт М. Файелла, a / k / a «BTCKing», признал себя виновным в управлении нелицензированной биржей, на которой было обменено более миллиона наличных денег на биткойны, используемые в преступных целях и известные как «Шелковый путь».[48] Несмотря на правила BSA, Файелла и пользователи его биржи смогли скрыть свою личность через псевдонимные биткойн-адреса и анонимную сеть, которая скрывала их IP-адреса.[49]

Сделки на Tor

В ноябре 2014 года ФБР «в рамках скоординированных международных правоохранительных действий» захватило десятки «темных рынков», в том числе Шелковый путь II действующий на анонимном Сеть Tor. Эти рынки принимают оплату в биткойнах или аналогичных криптовалютах и ​​работают как внутри страны, так и за рубежом.[50] Хотя ФБР удалось взломать анонимную Сеть Tor и обнаружение происхождения нелегальных рынков биткойнов Silkroad I и II и аналогичных нелегальных рынков, методы, используемые ФБР, могут быть незаконными или недоступными во всех случаях в соответствии с Конституция США запрет на необоснованные обыски и выемки.

В октябре 2014 года суд решил судьбу подсудимого в отношении его роли в первом «Шелковом пути», но суд отказался решать, были ли его Права четвертой поправки были нарушены, потому что он никогда не утверждал, что имеет право на неприкосновенность частной жизни на сервере, на котором проводился обыск.[51] Суд утверждал, что ответчик не ссылался на нарушение своих прав по Четвертой поправке, поскольку либо «он фактически не имеет личной заинтересованности в неприкосновенности частной жизни. исландский сервер, или потому, что он принял тактическое решение не раскрывать это, «таким образом утверждая, что Ульбрихт», следовательно, не имеет оснований для оспаривания ».[51] Это важно, потому что Суд не решил, нарушали ли методы, использованные ФБР для определения IP-адреса ответчика, Четвертую поправку.

Работа в анонимной сети Tor может дать субъективное ожидание конфиденциальности, но это не может быть разумным ожиданием конфиденциальности, которая переживет Кац тест[52] потому что программное обеспечение Tor явно заявляет, что оно «не может решить все проблемы анонимности».[53] Под Варшак, у ответчика были «разумные ожидания конфиденциальности» в содержании своего электронного письма; однако, в отличие от электронной почты, IP-адрес обычно виден всем,[54] ФБР заявило, что они нашли IP-адрес Silkroad, «введя разные записи в поля имени пользователя, пароля и CAPTCHA, содержащиеся в интерфейсе», чтобы найти IP-адрес, связанный с приложением, неправильно настроенным для сети Tor.[55]

Мошенничество с ценными бумагами

В Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) лечит ценные бумаги преступления, совершенные с использованием биткойнов и венчурных капиталов в качестве денег, и вполне вероятно, что правила, запрещающие азартные игры, будут применяться по той же причине. В июле 2013 г. Трендон Т. Шейверс был обвинен SEC в "обмане инвесторов в Схема Понци с участием биткойнов », что составило более 700 000 биткойнов или 4,5 миллиона долларов, исходя из средней цены биткойнов в 2011 и 2012 годах, когда были предложены и проданы инвестиции.[56] Шейверс реализовал эту схему через Bitcoin Savings and Trust (BTCST), «некорпоративную схему онлайн-инвестиций», которая не была зарегистрирована в SEC.[57] «Совокупный убыток инвесторов BTCST, которые понесли чистые убытки (были также чистые победители), составил 265 678 биткойнов, или более 149 миллионов долларов по текущему обменному курсу» с сентября 2014 года.[57]

Шейверс пытался утверждать, что инвестиции не были ценными бумагами, потому что биткойн - это не деньги. Однако в решении, определяющем прецедент, мировой судья определил, что Биткойн - это деньги, и, следовательно, инвестиции были ценными бумагами.[57] Мировой судья заявил: «Ясно, что биткойн можно использовать в качестве денег. Его можно использовать для покупки товаров или услуг и, как заявил Шейверс, для оплаты индивидуальных расходов на проживание. Единственное ограничение Биткойн - это то, что он ограничен теми местами, которые принимают его в качестве валюты. Однако его также можно обменять на обычные валюты, такие как доллар США, евро, иена и юань. Следовательно, биткойн - это валюта или форма денег, и инвесторы, желающие инвестировать в BTCST при условии вложения денег ».[57] Это решение дало возможность другим регулирующим органам рассматривать биткойны и венчурные капиталисты как деньги, поэтому вполне вероятно, что это решение будет процитировано, если регуляторы решат преследовать транзакции венчурных капиталов в соответствии с UIGEA, Законом о незаконном игорном бизнесе, Законом о электронных платежах или любым другим нормативным актом, касающимся финансовых транзакции.

Предупреждения для потребителей

В августе 2014 г. Бюро финансовой защиты потребителей (CFPB) выпустила рекомендацию для потребителей, чтобы предупредить потребителей о риске венчурных капиталовложений. В уведомлении потребителей предупреждали о хакерах, мошенниках, потере венчурных капиталистов из-за потери закрытого ключа, меньшем количестве правил и невозможности вернуть платежи.[32] Государства также выпустили рекомендации для потребителей и предупредили пользователей, что венчурные капиталисты не застрахованы FDIC, очень нестабильны, часто связаны с преступными предприятиями, новыми и непроверенными технологиями.[58][59][60] Дэвид С. Коэн, заместитель министра по борьбе с терроризмом и финансовой разведкой в ​​министерстве финансов, заявил, что венчурные капиталисты представляют «явный риск для потребителей и инвесторов», поскольку «анонимность и безотзывность транзакций [венчурных капиталистов] подвергают их риску мошенничества и краж. , [а] и в отличие от банков и кредитных союзов, застрахованных FDIC, которые гарантируют безопасность вкладов, для виртуальных кошельков нет таких гарантий ».[61]

В результате такой слабой нормативной базы венчурные капиталисты подвержены волатильности, манипулирование рынком, отмывание денег, мошенничество и незаконные транзакции.[62] 11 августа 2014 года Бюро финансовой защиты потребителей (CFPB) выпустило консультативное предупреждение для потребителей о ВК и начало принимать жалобы на продукты и услуги ВК.[32] Кроме того, многие штаты США выпустили предупреждения для потребителей относительно виртуальных валют.

Азартные игры онлайн

Федеральная законность онлайн-гемблинга с биткойнами в Соединенных Штатах еще не решена; однако вопрос о законности онлайн-азартных игр с валютой законного платежного средства уже решен. В апреле 2011 года ФБР предъявило обвинение «основателям трех крупнейших интернет-покерных компаний, ведущих бизнес в США - PokerStars, Full Tilt Poker и Absolute Poker ... в банковском мошенничестве, отмывании денег и незаконных азартных играх».[63] В 2006 году Соединенные Штаты приняли Закон о борьбе с незаконными азартными играми в Интернете (UIGEA), но покерные компании продолжали работать до предъявления обвинения в 2011 году. Подобно обвинительному заключению 2011 года, Министерство юстиции может собирать доказательства и строить дело против сайтов азартных игр Биткойн, прежде чем они предъявят обвинение. UIGEA прямо не запрещает азартные игры в Интернете, но делает незаконным сознательный прием денежных переводов для игорного бизнеса в Интернете.[64] Сайты азартных игр на биткойны в настоящее время обходят это законодательство, храня свои средства в биткойнах. кошельки с криптовалютой. Однако для того, чтобы эти сайты обменяли свои биткойны на фиатная валюта они должны использовать финансовый обмен, поэтому, даже получая свои доходы в биткойнах, сайты онлайн-азартных игр могут попасть в юрисдикцию UIGEA, если игорный бизнес принимает платежи через «(i) системы автоматизированной клиринговой палаты (ACH), (ii) карты системы, (iii) системы сбора чеков, (iv) предприятия, занимающиеся денежными переводами, и (v) системы электронных переводов ".[65]

Закон о незаконном игорном бизнесе может также запретить сайты, посвященные азартным играм с биткойнами, потому что этот закон в целом запрещает все игорные компании, которые (i) «нарушают закон штата или политического подразделения, в котором они проводятся; (ii) затрагивают пять или более человек. которые ведут, финансируют, управляют, контролируют, направляют или владеют всей или частью такого бизнеса; и (iii) были или продолжают практически непрерывно работать в течение периода, превышающего тридцать дней, или имеют валовую выручку в размере 2000 долларов в любом отдельном день."[66] Согласно правилам IRS, биткойны и другие венчурные капиталы рассматриваются как собственность, поэтому для определения стоимости виртуальной валюты необходимо рассчитывать убытки и прибыль. Если игорный бизнес в Интернете заработал в биткойнах не менее 2000 долларов «за один день», он может подпадать под действие этого закона.

В Федеральный закон о проводах (Закон о проводах) запрещает «делать ставки или делать ставки на любое спортивное событие или соревнование».[67] Некоторые сайты с азартными играми на биткойны предлагают сочетание ставок на спорт и традиционные игры казино.[68] и вполне возможно, что ставки на спортивные события могут подпадать под формулировку Закона о проволоке. В Законе о денежных переводах прямо упоминаются «деньги или кредиты в результате ставок или пари», и венчурные капиталисты могут подпадать под действие Закона о денежных переводах, поскольку они действуют как кредиты, которые могут быть погашены или обменены на биржах венчурных капиталов, и действуют как деньги, потому что они облегчают транзакции.[69]

Некоторые онлайн-ставки не подходят под типичное определение азартных игр или азартных игр. Комиссия по торговле товарными фьючерсами (CFTC) называет их «Событийными контрактами». В декабре 2011 года CFTC приказал онлайн-бизнесу прекратить торговать контрактами на политические мероприятия (то есть делать ставки на то, кто будет избран), поскольку это противоречит общественным интересам.[70] Юрисдикция CFTC проверяется онлайн-компаниями, которые принимают виртуальную валюту для контрактов на мероприятия. Веб-сайт, принимающий биткойны и другие венчурные капиталисты, называемый predictious.com, перечисляет такие сделки, как попытки назвать, кто будет избран, будет ли у знаменитости мальчик или девочка, или кто станет победителем научного конкурса.

Федеральная корпорация страхования вкладов

В Федеральная корпорация страхования вкладов (FDIC) не страхует венчурные капиталисты.

Федеральная избирательная комиссия

В консультативном заключении от мая 2014 г. Федеральная избирательная комиссия (FEC) решила, что пожертвования биткойнов разрешены в соответствии с законами FEC.[71] Это решение позволит делать микродонятия и может побудить больше людей делать пожертвования на кампании.

Смотрите также

Рекомендации

  1. ^ «Виртуальные валюты - это товар, по правилам судей США». CNBC. Рейтер. 7 марта 2018 г.. Получено Одиннадцатое марта, 2018.
  2. ^ Клинч, Мэтт (18 сентября 2015 г.). «Биткойн теперь классифицируется как товар в США». CNBC. Рейтер. Получено Одиннадцатое марта, 2018.
  3. ^ «Заявление о потенциально незаконных онлайн-платформах для торговли цифровыми активами». Комиссия по ценным бумагам и биржам США. 7 марта 2018 г.. Получено Одиннадцатое марта, 2018.
  4. ^ а б Налоговая служба, Уведомление 2014-21, Рекомендации IRS по виртуальной валюте: виртуальная валюта рассматривается как собственность для целей федерального налогообложения США; Общие правила сделок с недвижимостью применяются (25 марта 2014 г.).
  5. ^ «Наша богатая история», Western Union (3 ноября 2014 г.).
  6. ^ «Сеть ACH: как это работает», ACHA (30 ноября 2014 г.).
  7. ^ а б c «Мнение EBA о« виртуальных валютах »», European Banking Authorit, (4 июля 2014 г.).
  8. ^ Выплаты, Coinbase (3 ноября 2014 г.). https://www.coinbase.com/docs/merchant_tools/payouts
  9. ^ Роджер Ву, «Почему мы принимаем биткойны», Forbes (2 февраля 2014 г.).
  10. ^ Мировые цены на денежные переводы, Всемирный банк (выпуск № 11, сентябрь 2014 г.) https://remittanceprices.worldbank.org/sites/default/files/rpw_report_september_2014.pdf )
  11. ^ Эрика Морфи, «Имея биткойн в кармане, ваша личность наконец в безопасности?», Forbes (31 декабря 2013 г.).
  12. ^ Саймон Эдвардс, письмо Microsoft в Резервный банк Австралии. (31 августа 2011 г.).
  13. ^ Ежеквартальные розничные продажи электронной коммерции, Новости Бюро переписи населения США (9 ноября 2014 г.), https://www.census.gov/retail/mrts/www/data/pdf/ec_current.pdf
  14. ^ Юридический, Coinbase (9 ноября 2014 г.).
  15. ^ Райан Мак. «EBay объявляет о первом набеге на биткойн с помощью Braintree Unit». Forbes. Получено 8 сентября, 2014.
  16. ^ "Рыночная капитализация", Blockchain (9 ноября 2014 г.).
  17. ^ Данные, Всемирный банк (9 ноября 2014 г.), http://data.worldbank.org/indicator/IT.NET.USER.P2/
  18. ^ Амон Твайман, «Инструментарий социальной футуристической политики», Институт этики и новых технологий (27 апреля 2014 г.).
  19. ^ Ту, Кевин В. (1 марта 2015 г.). «Переосмысление регулирования виртуальной валюты в эпоху биткойнов». Вашингтонское юридическое обозрение. 90 (1): 315, 335–337. Получено 3 июля 2019.
  20. ^ а б Конст. США, ст. I, §8, п. 5, право «регулировать торговлю с иностранными государствами и между несколькими государствами»
  21. ^ Соединенные Штаты против фон NotHaus, № 5: 09CR27-RLV, 2014 WL 5817559, at * 1 (W.D.N.C. 10 ноября 2014 г.).
  22. ^ 18 U.S.C.A. Статья 336.
  23. ^ Хосе Паглиери, «Новые правила IRS делают использование биткойнов фиаско», CNN Деньги (31 марта 2014 г.).
  24. ^ Йоханнес Шмидт, Александр Деррик, Джозеф Хенчман, «IRS заявляет, что биткойн подлежит налогообложению как прибыль; новое правило имеет обратную силу», Налоговый фонд (28 марта 2014 г.).
  25. ^ Омри Мариан, «Являются ли криптовалюты супер налоговыми убежищами?», Обзор закона штата Мичиган Vol. 112: 38.
  26. ^ 15 Раздел 1643 Кодекса США.
  27. ^ Джерри Брито, Андреа Кастильо, «Биткойн - учебник для политиков», Центр Меркатуса в Университете Джорджа Мейсона (2013).
  28. ^ 15 U.S.C.A. Статья 1643.
  29. ^ «Применение правил FinCEN к лицам, управляющим, обменивающим или использующим виртуальные валюты», FinCEN.
  30. ^ "Что мы делаем", FinCEN (последнее обращение 30 ноября 2014 г.).
  31. ^ «Схемы виртуальной валюты», Европейский центральный банк 36 (октябрь 2012 г.).
  32. ^ а б c «CFPB предупреждает потребителей о биткойнах», Бюро финансовой защиты потребителей (8 ноября 2014 г.).
  33. ^ Доминик Руш, «Джанет Йеллен: Федеральная резервная система не имеет полномочий регулировать биткойн», Хранитель (27 февраля 2014 г.).
  34. ^ «Протокол заседания Федерального консультативного совета и совета управляющих», Федеральный резерв 11 (9 мая 2014 г.).
  35. ^ «Отчет Конгрессу о международной экономической политике и политике обменного курса», Министерство финансов США по международным делам 3 (15 октября 2009 г.).
  36. ^ Мэтью Дж. Шварц, «Знакомьтесь, Дарвин: будущее криптовалюты», Темное чтение (12 марта 2014 г.).
  37. ^ 12 Свода законов США, § 411
  38. ^ 12 U.S.C.A. Статья 418.
  39. ^ 31 U.S.C.A. Статья 5111.
  40. ^ Дэвид Андольфатто, «Биткойн и не только: возможности и недостатки виртуальных валют, часть 6», Федеральный резервный банк Сент-Луиса (31 марта 2014 г.).
  41. ^ Bitlaunder, https://bitlaunder.com
  42. ^ «Виртуальные валюты: новые проблемы регулирования, правопорядка и защиты потребителей», Счетная палата правительства США (май 2014 г.).
  43. ^ Энди Гринберг, «Обновление анонимности биткойнов до Zerocoin, чтобы стать независимой криптовалютой», Forbes (13 января 2014 г.).
  44. ^ Энди Гринберг, «Темный кошелек» собирается сделать отмывание денег в биткойнах проще, чем когда-либо (29 апреля 2014 г.), https://www.wired.com/2014/04/dark-wallet/
  45. ^ Энди Гринберг, «Дарккойн, призрачный кузен биткойна, быстро развивается», Проводной (21 мая 2014 г.).
  46. ^ «Соучредитель Liberty Reserve признал себя виновным в отмывании денег в Федеральном суде Манхэттена», Министерство юстиции (31 октября 2013 г.).
  47. ^ «Более 56,6 миллионов долларов было конфисковано на счетах E-Gold, связанных с уголовными преступлениями», Прокуратура США, округ Мэриленд (23 апреля 2014 г.).
  48. ^ Биткойн-обменники признали себя виновными в Федеральном суде Манхэттена в связи с продажей биткойнов на сумму около 1 миллиона долларов для использования на веб-сайте Silk Road, Федеральное бюро расследований (4 сентября 2014 г.).
  49. ^ Ким Зеттер, "Как федералы уничтожили страну чудес наркотиков на Шелковом пути", Проводной (18 ноября 2013 г.).
  50. ^ «Десятки онлайновых« темных рынков »арестованы в соответствии с жалобой о конфискации, поданной в федеральный суд Манхэттена в связи с арестом оператора Silk Road 2.0», Прокуратура США, Южный округ Нью-Йорка (7 ноября 2014 г.).
  51. ^ а б США против Ульбрихта, № 14-CR-68 KBF, 2014 WL 5090039, 3 (S.D.N.Y. 10 октября 2014 г.)
  52. ^ Кац против Соединенных Штатов, 389 U.S. 347, 360, 88 S. Ct. 507, 516, 19 Л. Эд. 2d 576 (1967)
  53. ^ "Тор: Обзор, Тор" (последнее обращение 30 ноября 2014 г.)
  54. ^ Соединенные Штаты против Варшака, 631 F.3d 266, 274 (6-й округ 2010 г.)
  55. ^ США против Ульбрихта, S1 14 Кр. 68 КБФ (2014).
  56. ^ «SEC обвиняет техасского человека в использовании схемы Понци, выраженной в биткойнах», Комиссия по ценным бумагам и биржам США (23 июля 2013 г.).
  57. ^ а б c d Раздел & Exch. Comm'n v. Shavers, № 4: 13-CV-416, 2014 WL 4652121, at * 1 (E.D. Tex. 18 сентября 2014 г.)
  58. ^ «Предупреждение для потребителей: виртуальные валюты», Штат Северная Каролина, Управление комиссара банков.
  59. ^ «Предупреждение для потребителей: виртуальные валюты», Департамент финансовых услуг Флориды (18 марта 2014 г.).
  60. ^ «Что следует знать о виртуальных валютах», Департамент надзора за бизнесом Калифорнии (апрель 2014 г.).
  61. ^ Замечания заместителя министра по борьбе с терроризмом и финансовой разведки Дэвида С. Коэна о «Устранение рисков незаконного финансирования виртуальной валюты», Пресс-центр Министерства финансов США (18 марта 2014 г.).
  62. ^ «Биткойн: вопросы, ответы и анализ юридических вопросов», Исследовательская служба Конгресса, 7-5700 (15 июля 2014 г.).
  63. ^ «Прокурор Манхэттена США обвинил руководителей трех крупнейших интернет-покерных компаний в банковском мошенничестве, незаконных преступлениях, связанных с азартными играми, и отмывании миллиардов доходов от незаконных азартных игр», Федеральное бюро расследований (15 апреля 2011 г.).
  64. ^ Эндрю М. Невилл, «Сложенная индустрия? Влияние Черной пятницы на будущее онлайн-покера в Соединенных Штатах», Журнал права, технологий и политики Иллинойского университета, Весна 2013, на 203, 210
  65. ^ «Закон о борьбе с незаконными азартными играми в Интернете от 2006 года», Федеральная корпорация страхования вкладов.
  66. ^ 18 U.S.C.A. § 1955
  67. ^ 18 U.S.C.A. § 1084 (Запад)
  68. ^ Cloudbet (последнее обращение 30 ноября 2014 г.), https://www.cloudbet.com/en/
  69. ^ 18 U.S.C.A. Статья 1084.
  70. ^ В ре. Североамериканская биржа деривативов, заказ (2012).
  71. ^ Консультативные заключения FEC Record, Федеральная избирательная комиссия (8 мая 2014 г.), http://www.fec.gov/pages/fecrecord/2014/june/ao2014-02.shtml

внешняя ссылка