Управление по борьбе с серьезным мошенничеством (Великобритания) - Serious Fraud Office (United Kingdom)

Управление по борьбе с серьезным мошенничеством
Логотип Управления по борьбе с серьезным мошенничеством
Логотип Управления по борьбе с серьезным мошенничеством
СокращениеSFO
Обзор агентства
Сформирован1987; 33 года назад (1987)
СотрудникиОколо 500 постоянных сотрудников
Годовой бюджет36,35 млн фунтов стерлингов (2011–2012 годы)
Юрисдикционная структура
Юрисдикция операцийобъединенное Королевство
Юридическая юрисдикцияАнглия, Уэльс и Северная Ирландия
Специализированные юрисдикции
  • Серьезное или сложное мошенничество, коммерческое преступление, мошенничество, охватывающее несколько юрисдикций более низкого уровня.
  • Противодействие коррупции.
Операционная структура
Штаб-квартира2–4 Cockspur Street
Лондон
SW1Y 5BS[1]
Избранный ответственный сотрудник
Руководитель агентства
Интернет сайт
www.sfo.gov.Великобритания

В Управление по борьбе с серьезным мошенничеством (SFO) это вневедомственный правительственный департамент из Правительство Соединенного Королевства которая расследует и преследует серьезные или сложные мошенничество и коррупция в Англия, Уэльс и Северная Ирландия. SFO подотчетен Генеральный прокурор Англии и Уэльса, и был установлен Законом об уголовном правосудии 1987 года,[2] ан Акт парламента Соединенного Королевства. Раздел 2 Закона об уголовном правосудии 1987 года наделяет SFO особыми обязательными полномочиями требовать от любого лица (или компании / банка) предоставления любых соответствующих документов (включая конфиденциальные) и ответов на любые соответствующие вопросы, включая вопросы, касающиеся конфиденциальной информации. SFO - главный исполнитель Закон о взяточничестве 2010 г., который был разработан для поощрения надлежащего корпоративного управления и повышения репутации Лондонский Сити и Великобритания как безопасное место для ведения бизнеса. Его юрисдикция не распространяется на Шотландия где мошенничество и коррупция расследуются Полиция Шотландии через их специальный отдел преступности, а судебное преследование осуществляется отделом по экономическим преступлениям Королевское управление и фискальная служба прокуратуры.

История

Формирование отряда

В 1970-х и начале 1980-х годов серия финансовых скандалов в лондонском Сити подорвала доверие общества к методам борьбы с серьезными или сложными мошенничествами. В ответ на это правительство учредило Комитет по судебным разбирательствам по делам о мошенничестве в 1983 году. Этот независимый комитет под председательством лорда Роскилла рассматривал, как изменения в законе и уголовном судопроизводстве могут привести к более эффективным способам борьбы с мошенничеством. Отчет комитета, широко известный как «Отчет Роскилла»[3] был опубликован в 1986 году. Его основная рекомендация заключалась в создании новой объединенной организации, ответственной за обнаружение, расследование и судебное преследование серьезных случаев мошенничества.[4] В результате на основании Закона об уголовном правосудии 1987 года было создано Управление по борьбе с серьезным мошенничеством (SFO) и его уникальные полномочия. Оно открылось в апреле 1988 года.[5] SFO также обеспечивает соблюдение Закона Великобритании о взяточничестве 2010 года.[6]

Список директоров

  1. Джон Вуд CB (1988–1990)
  2. Дама Барбара Миллс, КК (1990–1992)
  3. Джордж Стейпл CB QC (1992–1997)
  4. Розалинд Райт, CB QC (1997–2003)
  5. Роберт Уордл (2003–2008)
  6. Ричард Олдерман (2008–2012)
  7. Сэр Дэвид Грин CB QC (2012–2018)
  8. Лиза Ософски (2018– настоящее время)

Расследование Аль-Ямамы

В Сделка по оружию Аль-Ямама в течение 1980-х была крупномасштабная сделка по самолетам и оружию между Великобританией и Саудовская Аравия. Он был расширен в течение 1990-х годов, и тысячи граждан Великобритании жили и работали в Саудовской Аравии, представляя бизнес на сумму 40 млрд фунтов стерлингов. BAE Systems Plc была генеральным подрядчиком.[7] В 2004 году SFO начало расследование контрактов в рамках сделки с аль-Ямамой на основании подозрений в ложной отчетности, но расследование было прекращено в 2006 году.[8] Решение было принято из-за опасений по поводу национальной безопасности.[9][10] на фоне сообщений о том, что правительство Саудовской Аравии перестанет делиться контртеррористической информацией с Великобританией, если расследование будет продолжено.[7] Это вызвало критику из ряда источников, не в последнюю очередь из Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР).[11] А Высший суд проверка в 2008 году постановила, что SFO действовала незаконно, прекратив расследование коррупции[12] но позже был отменен по апелляции SFO в Дом лордов.[13]

Сравнение с Нью-Йорком

В 2008 году в официальном внутреннем «Обзоре Управления по расследованию серьезных случаев мошенничества», который проводил бывший высокопоставленный прокурор Нью-Йорка, SFO сравнивался с двумя его коллегами в неблагоприятном свете. Нью-Йорк: офисы Прокурор США Южного округа Нью-Йорка и Окружной прокурор округа Нью-Йорк. Выяснилось, что американские прокуроры добились большего числа обвинительных приговоров за более короткий период времени и с меньшими ресурсами.[14] Также выяснилось, что у SFO было значительно меньше обвинительных приговоров, чем у элитных подразделений Великобритании. Королевская прокурорская служба.[14][15] Он объяснил относительно низкую эффективность работы SFO, среди прочего, неспособностью вести всю судебную защиту «внутри компании», неспособностью назначить для каждого дела одного юриста, который руководил им «от колыбели до могилы», неспособностью опросить свидетелей на раннем этапе стадии и отказ от тесного сотрудничества с полицией.[14]

2010-е

Пока Домашний секретарь, Тереза ​​Мэй выразила, что она хотела Национальное агентство по борьбе с преступностью (NCA) для поглощения SFO. В то время как SFO контролируется Генеральная прокуратура, NCA курирует Домашний офис. Примерно с 2005 по 2017 год SFO претерпел ряд урезаний бюджета. 18 мая 2017 г. Тори выпустил манифест обязались ликвидировать Управление по борьбе с серьезным мошенничеством и включить его в NCA, если они выиграют всеобщие выборы в июне 2017 года. В манифесте утверждалось, что объединение «усилит ответ Великобритании на преступления белых воротничков за счет ... улучшения обмена разведывательной информацией и поддержки расследования серьезное мошенничество, отмывание денег и финансовые преступления ».[16]

Известные случаи

Мошенничество с торговлей акциями Guinness

Основная статья: Мошенничество с торговлей акциями Guinness

В 1986 году ходили слухи, что Пивоварня Guinness захват Компания Distillers была запятнана незаконной операцией по поддержке акций, в ходе которой Guinness предлагал тайную компенсацию (из собственных средств) за убытки людям, «поддерживающим» заявку, что привело к резкому росту цен на акции Guinness.

Изучив заявку, SFO начало расследование, в результате которого в 1990 году был вынесен обвинительный приговор тогдашнему исполнительному директору Guinness и трем другим обвиняемым.[17]

Продажа оружия BAE Systems в Саудовскую Аравию

Основная статья: Сделка по оружию Аль-Ямама

Аль-Ямама - это название серии рекордных продаж оружия Соединенным Королевством Саудовской Аравии. В 2006 году британское Управление по борьбе с серьезным мошенничеством расследование сделки было прекращено после политического давления со стороны правительств Саудовской Аравии и Великобритании.[18]

Продажа радаров BAE Systems в Танзанию

Смотрите также: BAE Systems § Расследование коррупции

В 1999 году British Aerospace Defense Systems Ltd согласовал контракт с Правительством Танзания на поставку системы радиолокационной защиты. Был нанят местный бизнесмен из Танзании для консультирования BAE по переговорам с правительством по контракту на радар.

С января 2000 г. по декабрь 2005 г. $ Двум предприятиям местного бизнесмена выплачено 12,4 миллиона долларов. BAE согласилась с высокой вероятностью того, что часть этой суммы будет использована для ее использования в переговорах по контракту с правительством Танзании.

Платежи не подвергались надлежащей и адекватной проверке или проверке, и BAE Systems Plc впоследствии была оштрафована на 500 000 фунтов стерлингов после признания того, что она не вела надлежащую бухгалтерскую отчетность по оборонному контракту с правительством Танзании. Этот результат последовал за урегулированием спора между BAE в рамках глобального соглашения, достигнутого в 2010 году с Управлением по борьбе с серьезным мошенничеством и Министерство юстиции США, по контрактам в ряде стран. Расчеты с SFO связаны с танзанийским контрактом. Условия урегулирования включают соглашение BAE об оплате Добровольные сумма (30 миллионов фунтов стерлингов минус штраф, наложенный Королевским судом) в пользу народа Танзании. BAE также было приказано заплатить £ 225 000 затрат на SFO.[19]

Срочный сбор средств Barclays

В июне 2017 г. Джон Варлей Роджеру Дженкинсу, Тому Каларису и Ричарду Боату были предъявлены обвинения в преступлениях, связанных с Barclays мобилизация 11,8 миллиарда фунтов стерлингов в виде чрезвычайных фондов. Предполагалось, что мошенничество произошло вокруг финансовый кризис 2007–2008 гг..[20]

Аббас Гокал и БТПП

Основная статья: Аббас Гокал

В BCCI Bank был Люксембург - зарегистрированный банк, который обанкротился в 1992 году. Аудиторы банка обнаружили, что банк долгие годы был убыточным. Сообщалось, что банк занимался торговлей наркотиками, отмыванием денег и фальшивыми ссудами.[21] Ключевым игроком в крахе был Пакистанский судоходный магнат Аббас Гокал. Было обнаружено, что Гокала Компания Gulf Shipping Lines получила от банка необеспеченный заем в размере 1,2 миллиарда долларов США. Когда банк рухнул и разразился скандал, Гокал сбежал в Пакистан. Его было трудно достать, потому что объединенное Королевство и Пакистан не имел договора об экстрадиции. Гокал совершал поездку в Америку в 1994 году. Когда его самолет остановился для дозаправки в Франкфурт, Немецкая полиция арестовали его и экстрадировали в объединенное Королевство. В результате судебного преследования SFO он был приговорен к 14 годам лишения свободы, что стало самым длительным приговором, вынесенным британским судом за мошенничество.[22][23]

Николай Злочевский

В апреле 2014 года SFO начало расследование отмывания денег в отношении Украинский олигарх Николай Злочевский. Счета Burisma Holdings и его материнская компания Brociti Investments, контролируемая Злочевским, были заморожены в лондонском филиале BNP Paribas. Эти деньги в размере 23 млн долларов США были переведены в результате сложных операций компанией, контролируемой украинским бизнесменом. Сергей Курченко, предмет Ограничительные меры Европейского Союза.[24] Когда Прокуратура Украины Не предоставив документы, необходимые для расследования, британский суд в январе 2015 года прекратил дело и приказал разморозить активы.[25]

Организация

Как один из департаментов юристов, SFO подчиняется Генеральному прокурору Великобритании.[16] SFO уникально тем, что его роль заключается как в расследовании, так и в судебном преследовании. Таким образом, его команды состоят из следователи, юристы, клерки и бухгалтеры-криминалисты.[26] В SFO работает около 500 человек. Стоимость содержания SFO в 2010-11 финансовом году составляла 64 пенса для каждого члена британской общественности.[27] Более 80 процентов сотрудников - это специалисты-соцработники. Решая, какие действия предпринять, юристы SFO должны учитывать Кодекс прокуратуры.[28]

Деятельность и обязанности

SFO - это специализированная организация, которая расследует только самые серьезные виды экономических преступлений. В результате потенциальное дело должно соответствовать определенным критериям, прежде чем оно будет принято. Принимая решение, директор учтет все обстоятельства дела и учтет:[29]

  • дела, которые подрывают британский коммерческий / финансовый PLC в целом и лондонский Сити в частности;
  • случаи, когда фактические или потенциальные убытки велики;
  • случаи, когда фактический или потенциальный вред значительный;
  • случаи, когда присутствует очень значительный элемент общественного интереса; и
  • новые виды мошенничества

Юрисдикция Управления по борьбе с серьезным мошенничеством не распространяется на Шотландия где мошенничество и коррупция расследуются Полиция Шотландии через их специальный отдел преступности, а судебное преследование осуществляется отделом по экономическим преступлениям Королевское управление и фискальная служба прокуратуры.[30]

Мошенничество

SFO расследует и преследует мошенничество. SFO преследует различные виды мошенничества, в том числе инвестиционное мошенничество. Среди преследуемых видов инвестиционного мошенничества: котельная мошенничество (делиться жульничеством ), это операция, обычно проводимая из-за границы, где мошенники обычно холодно обзванивают людей и используют тактику жесткой продажи для продажи акций, которые оказываются бесполезными, завышенными в цене или не существуют.[31] SFO приводит «Винтажные вина Сент-Олбанс» в качестве примера успешного судебного преследования за мошенничество в котельной.[32] SFO также осуществляет судебное преследование инвестиционных схем, называемых 'Понци' или же схемы пирамиды, который обычно включает инвестиционное предложение, обещающее обеспечить аномально более высокую доходность. В схеме Понци выигрывает один оператор, в то время как в схеме пирамиды многие инвесторы выигрывают от привлечения других инвесторов.[33] SFO сослалось на дело KF Concept в качестве примера одного из своих успешных судебных преследований по схеме Понци, когда банкир был заключен в тюрьму на 10 лет за ведение несанкционированного инвестиционного бизнеса и обман инвесторов на суммы более 17 миллионов фунтов стерлингов.[34]

SFO также преследует несколько типов корпоративное мошенничество. На веб-сайте SFO по состоянию на 2013 г. выделено несколько видов мошенничества, которые классифицируются как корпоративные, в том числе изъятие активов, в котором директора компаний забирали средства или ценные активы компании, оставляя долги.[35] Другие виды преследуемого корпоративного мошенничества включают: мошенническая торговля, если компания ведет бизнес в мошеннических целях.[36] Примером успешного судебного преследования SFO за мошенническую торговлю является InterGB group, коллективное название ряда компаний, которые в период с 1996 по 2000 год получили более 85 миллионов фунтов стерлингов из трех финансовых учреждений, представив фальшивые счета. Председатель группы был заключен в тюрьму на семь лет.[37] Также привлечены к ответственности рост акций. Также известный как «накачать и сбросить» или «накрутка», преступники влияют на цену акций компании, а затем пользуются колебаниями цен.[38] Публикация ложной информации также преследуется как корпоративное преступление. Согласно SFO, это обычно делается для того, чтобы ввести инвесторов и кредиторов в заблуждение и чтобы банкротство компании продолжало торговать.[39]

Взяточничество и коррупция

Согласно SFO, коррупция - это когда честность человека, правительства или компании манипулируется и ставится под угрозу для личной выгоды. SFO классифицирует и преследует два основных типа коррупции. Это определяет политическая коррупция как нарушение функционирования политической системы или учреждения, в котором государственные должностные лица, политические должностные лица или служащие ищут незаконную личную выгоду посредством таких действий, как взяточничество, вымогательство, кумовство, покровительство и растрата. Это определяет корпоративная коррупция например, когда агентствам / учреждениям / частным лицам предлагаются взятки для заключения контракта.[нужна цитата ] Он поднял Innospec Limited, производители топливной присадки, как пример успешного судебного преследования за корпоративную коррупцию.[40]

Зарубежная помощь

В SFO есть специальная группа международной помощи, которая регулярно помогает правоохранительным органам всего мира в их расследованиях. В 2010–2011 годах SFO оказала помощь более чем 30 различным юрисдикциям.[26]

Поддержка жертвы

Согласно SFO, жертвы - это ядро ​​его стратегии. К ним относятся любое лицо, организация или правительство как в Великобритании, так и за рубежом, которые понесли прямые финансовые убытки в результате самого серьезного и сложного мошенничества или коррупции.[41]

SFO пытается добиться справедливости для жертв, возмещая жертвам как можно большую компенсацию. В апреле 2011 года потерпевшим было или должно было быть возвращено 64 миллиона фунтов стерлингов.[42] В 2010-11 годах средний срок тюремного заключения по делам SFO составил 56 месяцев.[43] Например, в 2011 году три мошенника, запустившие онлайн Эксклюзивный мошенничество с билетами (при котором не доставили билеты на Олимпийские игры в Пекине и на различные музыкальные фестивали) каждый получил тюремное заключение сроком до восьми лет. SFO начало процедуру конфискации, чтобы вернуть деньги жертвам.[44]

Рекомендации

  1. ^ "Связаться с нами". Управление по борьбе с серьезным мошенничеством. В архиве из оригинала на 5 декабря 2019 г.. Получено 6 декабря 2019.
  2. ^ "Закон об уголовном правосудии 1987 года". В архиве из оригинала 3 апреля 2017 г.. Получено 28 мая 2017.
  3. ^ Отчет Роскилла 25 лет спустя В архиве 19 января 2012 г. Wayback Machine Блог SFO 13 апреля 2011 г.
  4. ^ «Историческая справка и полномочия SFO». Управление по борьбе с серьезным мошенничеством. В архиве из оригинала 14 октября 2018 г.. Получено 14 октября 2018.
  5. ^ «Раздел 2 и законодательные инструменты». Sfo.gov.uk. 14 июля 2008 г. Архивировано с оригинал 9 мая 2013 г.. Получено 8 августа 2013.
  6. ^ "Руководство по Закону о взяточничестве". Управление по борьбе с серьезным мошенничеством. В архиве из оригинала 14 октября 2018 г.. Получено 14 октября 2018.
  7. ^ а б "Бизнес - вопросы и ответы: обвинения BAE и Саудовской Аравии". Новости BBC.
  8. ^ . Управление по борьбе с серьезным мошенничеством https://web.archive.org/web/20110926140918/http://www.sfo.gov.uk/press-room/latest-press-releases/press-releases-2004/investigation-into-service-contracts- с-bae.aspx. Архивировано из оригинал 26 сентября 2011 г. Отсутствует или пусто | название = (помощь)
  9. ^ «Текст лорда Хансарда от 14 декабря 2006 г. - 14 декабря 2006 г. (часть 0014)». Парламент. В архиве с оригинала 23 декабря 2016 г.. Получено 11 сентября 2017.
  10. ^ BAE Systems Plc / Саудовская Аравия В архиве 2 апреля 2012 г. Wayback Machine SFO 14 декабря 2006 г.
  11. ^ Роб Эванс. «ОЭСР упрекает Великобританию в прекращении расследования о взяточничестве в сделке с Саудовской Аравией». Хранитель. В архиве из оригинала 13 марта 2016 г.. Получено 17 декабря 2016.
  12. ^ Великобритания неправильно остановила саудовское расследование вооружений В архиве 15 апреля 2008 г. Wayback Machine SFO 10 апреля 2008 г.
  13. ^ «Бюро по борьбе с мошенничеством выиграло апелляцию по сделке BAE по продаже оружия Саудовской Аравии». Независимый.
  14. ^ а б c "Заявление SFO для прессы по поводу обзора Управления по борьбе с серьезным мошенничеством Джессикой де Грация". Управление по борьбе с серьезным мошенничеством. 10 июня 2008 г. Архивировано с оригинал 23 апреля 2013 г.
  15. ^ Райдер, Николас (2011). Финансовые преступления в 21 веке: закон и политика. Эдвард Элгар Паблишинг. С. 128–9. ISBN  9780857931832.
  16. ^ а б Бинхэм, Кэролайн; Крофт, Джейн (18 мая 2017 г.). «Тори обещают упразднить Управление по борьбе с серьезным мошенничеством - манифест». Financial Times. Объединенное Королевство. В архиве из оригинала 21 мая 2017 г.. Получено 18 мая 2017.
  17. ^ "Дело Гиннесса". Управление по борьбе с серьезным мошенничеством. Архивировано из оригинал 15 октября 2014 г.. Получено 8 августа 2013.
  18. ^ «Суд осуждает Блэра за прекращение расследования в отношении оружия Саудовской Аравии». Независимый. 11 апреля 2008 г. В архиве из оригинала 11 сентября 2019 г.. Получено 7 сентября 2019.
  19. ^ «BAE оштрафована по делу о контракте на оборону Танзании». Управление по борьбе с серьезным мошенничеством. Архивировано из оригинал 26 июля 2012 г.
  20. ^ Трианор, Джилл (20 июня 2017 г.). «Старшие банкиры Barclays обвиняются в мошенничестве по сбору средств для кредитного кризиса». Хранитель. Лондон, Соединенное Королевство. В архиве из оригинала 17 мая 2019 г.
  21. ^ "СКАНДАЛ BCCI: ЗА БАНКОМ УДОВЛЕТВОРЕНИЙ И ПРЕСТУПНИКОВ'". 28 июля 1991 г. В архиве с оригинала 5 августа 2018 г.. Получено 7 августа 2018 - через www.washingtonpost.com.
  22. ^ «За крахом бегемота». Независимый. 4 апреля 1997 г. В архиве с оригинала 5 августа 2018 г.. Получено 7 сентября 2019.
  23. ^ «Мошеннику BCCI на $ 1,2 млрд грозит 17 лет». Независимый. 4 апреля 1997 г. В архиве из оригинала 23 мая 2020 г.. Получено 7 сентября 2019.
  24. ^ «Утвержденное решение. Дело №: RSTO / 7/2014» (DOC). [Центральный уголовный суд. 21 января 2015. В архиве из оригинала на 20 января 2020 г.. Получено 6 января 2020.
  25. ^ Райзен, Джеймс (8 декабря 2015 г.). «Джо Байден, его сын и дело против украинского олигарха». Нью-Йорк Таймс. В архиве из оригинала на 5 октября 2019 г.. Получено 1 января 2020.
  26. ^ а б «Спектакль SFO». Управление по борьбе с серьезным мошенничеством. Архивировано из оригинал 18 января 2013 г.. Получено 8 августа 2013.
  27. ^ «Управление по борьбе с серьезным мошенничеством - дешевле, но эффективнее?». Управление долгом сегодня. Архивировано из оригинал 16 апреля 2011 г.. Получено 14 октября 2018.
  28. ^ «Кодекс прокуратуры». Королевская прокурорская служба. В архиве из оригинала от 8 августа 2013 г.. Получено 8 августа 2013.
  29. ^ . Управление по борьбе с серьезным мошенничеством https://web.archive.org/web/20150518073322/http://www.sfo.gov.uk/fraud/sfo-confidential---giving-us-information-in-confidence/serious-fraud-office- sfo-case-selection.aspx. Архивировано из оригинал 18 мая 2015 г. Отсутствует или пусто | название = (помощь)
  30. ^ Стокер, Том; Болтон, Барбара (март 2014 г.). «Мошенничество в Шотландии» (PDF). Факты о мошенничестве (3-е изд.) (17).
  31. ^ «Распространение мошенничества (мошенничество с котельной)». Управление по борьбе с серьезным мошенничеством. Архивировано из оригинал 6 октября 2012 г.. Получено 8 августа 2013.
  32. ^ https://web.archive.org/web/20120402121036/http://www.sfo.gov.uk/press-room/latest-press-releases/press-releases-2008/vintage-wines-of-st- albans - четыре приговора.aspx. Архивировано из оригинал 2 апреля 2012 г. Отсутствует или пусто | название = (помощь)
  33. ^ «Другие виды инвестиционного мошенничества». Управление по борьбе с серьезным мошенничеством. Архивировано из оригинал 14 марта 2013 г.. Получено 8 августа 2013.
  34. ^ . Управление по борьбе с серьезным мошенничеством https://web.archive.org/web/20120402121049/http://www.sfo.gov.uk/press-room/latest-press-releases/press-releases-2010/ponzi-schemer-jailed-for- ten-years.aspx. Архивировано из оригинал 2 апреля 2012 г. Отсутствует или пусто | название = (помощь)
  35. ^ «Вывод активов». Управление по борьбе с серьезным мошенничеством. Архивировано из оригинал 30 октября 2014 г.. Получено 8 августа 2013.
  36. ^ «Мошенническая торговля». Управление по борьбе с серьезным мошенничеством. Архивировано из оригинал 2 апреля 2012 г.
  37. ^ «Мошенническая торговля» (Пресс-релиз). Управление по борьбе с серьезным мошенничеством. 17 мая 2007 г. Архивировано с оригинал 18 мая 2015 г.. Получено 8 августа 2013.
  38. ^ «Увеличение доли». Управление по борьбе с серьезным мошенничеством. Архивировано из оригинал 5 апреля 2010 г.. Получено 8 августа 2013.
  39. ^ "Публикация ложной информации". Управление по борьбе с серьезным мошенничеством. Архивировано из оригинал 3 июля 2013 г.. Получено 8 августа 2013.
  40. ^ https://web.archive.org/web/20110906081638/http://www.sfo.gov.uk/press-room/latest-press-releases/press-releases-2010/innospec-limited-prosecuted-for- коррупция на sfo.aspx. Архивировано из оригинал 6 сентября 2011 г. Отсутствует или пусто | название = (помощь)
  41. ^ «Обязательства SFO перед жертвами». Управление по борьбе с серьезным мошенничеством. Архивировано из оригинал 2 мая 2013 г.. Получено 8 августа 2013.
  42. ^ Райдер, Николас; Турксен, Умут; Такер, Джон (19 сентября 2017 г.). Финансовый кризис и преступность из белых воротничков - ответные меры законодательства и политики: критическая оценка. Рутледж. 13.1.2.1 Мошенничество. ISBN  9781317311737. В архиве из оригинала 14 октября 2018 г.. Получено 14 октября 2018.
  43. ^ Комитет юстиции (13 февраля 2013 г.), "Работа Управления по борьбе с серьезным мошенничеством", Публикации избранного комитета общин, Письменные доказательства Управления по борьбе с серьезным мошенничеством, в архиве из оригинала 14 октября 2018 г., получено 14 октября 2018
  44. ^ . Управление по борьбе с серьезным мошенничеством https://web.archive.org/web/20110926104456/http://www.sfo.gov.uk/press-room/latest-press-releases/press-releases-2011/three-jailed-for-on- line-olympic-ticket-fraud.aspx. Архивировано из оригинал 26 сентября 2011 г. Отсутствует или пусто | название = (помощь)

внешняя ссылка