Мошенничество - Fraud

Уголовное право
Элементы
Объем уголовной ответственности
Степень проступка
Inchoate преступления
Преступление против личности
Сексуальные преступления
Преступления против собственности
Преступления против правосудия
Преступления против общества
Преступления против животных
Преступления против государства
Защита от ответственности
Другие области общего права
Порталы
  • Закон
Часть общее право серии
Закон о правонарушениях
Преднамеренные правонарушения
Правонарушения собственности
Защиты
Халатность
Правовая ответственность
Неприятность
Высокопоставленные проступки
Экономические правонарушения
Ответственность и средства правовой защиты
Долг перед посетителями
Другой общее право области
  • Джонни-автоматические весы-правосудия.svg Юридический портал
Подделка банкомат слот, используемый для совершения банковского мошенничества в отношении клиентов банка.

В закон, мошенничество является преднамеренный обман для получения несправедливой или незаконной выгоды или для лишения жертвы законных прав. Мошенничество может нарушить гражданский закон (т. е. жертва мошенничества может подать в суд на виновного, чтобы избежать мошенничества или получить денежную компенсацию), уголовное право (т. е. виновный в мошенничестве может быть привлечен к ответственности и заключен в тюрьму государственными органами), или это может не привести к потере денег, собственности или законных прав, но все же быть элементом другого гражданского или уголовного правонарушения.[1] Целью мошенничества может быть денежная выгода или другие выгоды, например, получение паспорта, проездного документа или водительских прав, или ипотечное мошенничество, где преступник может попытаться претендовать на получение ипотеки посредством ложных заявлений.[2]

А розыгрыш это отдельная концепция, которая включает в себя преднамеренный обман без намерения получить выгоду, причинить материальный ущерб или лишить жертву.

Как гражданское правонарушение

В юрисдикциях общего права мошенничество считается гражданским правонарушением. деликт. Хотя точные определения и требования к доказыванию различаются в зависимости от юрисдикции, обязательными элементами мошенничества как деликта обычно являются умышленное искажение или сокрытие важного факта, на который жертва должна полагаться и фактически полагается на причинение вреда. жертва.[3] Доказательство мошенничества в суде часто считается сложной задачей, поскольку намерение обмана является ключевым элементом, о котором идет речь.[4] Таким образом, доказательство мошенничества сопряжено с «большей доказательственной нагрузкой, чем другие гражданские иски». Эта трудность усугубляется тем фактом, что некоторые юрисдикции требуют, чтобы жертва доказывала мошенничество путем ясные и убедительные доказательства.[5]

Средства защиты от мошенничества могут включать: аннулирование (т.е. аннулирование) соглашения или транзакции, полученного обманным путем, взыскание денежного вознаграждения для компенсации причиненного вреда, штрафные убытки для наказания или предотвращения проступка и, возможно, других.[6]

В случае заключения контракта, созданного обманным путем, мошенничество может служить защита в гражданский иск для нарушение контракта или Специфическое выступление из договор. Точно так же мошенничество может служить основанием для обращения в суд справедливая юрисдикция.

Как уголовное преступление

В юрисдикциях общего права, как уголовное преступление, мошенничество принимает множество различных форм, некоторые общие (например, кража под ложным предлогом), а некоторые специфические для определенных категорий жертв или неправомерных действий (например, банковское мошенничество, страховое мошенничество, подделка ). Элементы мошенничества как преступления также различаются. Обязательными элементами, возможно, самой общей формы уголовного мошенничества, кражи с использованием ложного предлога, являются преднамеренный обман жертвы путем ложного представления или отговорки с намерением убедить жертву расстаться с имуществом, а потерпевший расстается с имуществом в надежде. на представлении или отговорке и с намерением правонарушителя забрать имущество у жертвы.[7]

По регионам

Северная Америка

Канада

Раздел 380 (1) Уголовный кодекс дает общее определение мошенничества в Канаде:

380. (1) Каждый, кто с помощью обмана, лжи или других мошеннических средств, независимо от того, является ли это ложным предлогом по смыслу настоящего Закона, обманывает общественность или любое лицо, независимо от того, установлено оно или нет, в отношении любого имущества, денег или ценностей. безопасность или любая услуга,

(а) виновен в совершении преступления, по которому предъявлено обвинение, и подлежит тюремному заключению на срок до четырнадцати лет, если предметом преступления является завещательный документ или стоимость предмета преступления превышает пять тысяч долларов; или
(б) виновен
(i) в совершении преступления, по которому предъявлено обвинение, и подлежит тюремному заключению на срок не более двух лет, или
(ii) правонарушения, наказуемого в порядке суммарного судопроизводства, если стоимость преступления не превышает пяти тысяч долларов.[8]

В дополнение к штрафам, указанным выше, суд также может издать запретительный приказ в соответствии с п. 380.2 (предотвращение "поиска, получения или продолжения какой-либо работы, а также от того, чтобы стать волонтером в любом качестве, которое предполагает обладание властью над недвижимым имуществом, деньгами или ценной безопасностью другого лица"). Он также может сделать реституционный ордер в соответствии с п. 380,3.[9]

Канадские суды постановили, что преступление состоит из двух отдельных элементов:

  • Запрещенный акт обмана, лжи или других мошеннических средств. В отсутствие обмана или лжи суды будут объективно искать «нечестные действия»; и
  • Лишение должно быть вызвано запрещенным действием, и лишение должно относиться к имуществу, деньгам, ценной безопасности или любой услуге.[10]

В Верховный суд Канады постановил, что лишение удовлетворяется на основании доказательства причинения вреда, предубеждения или риска причинения ущерба; не обязательно иметь фактические убытки.[11] Лишение конфиденциальная информация, в природе Коммерческая тайна или защищенный авторским правом материал, имеющий коммерческую ценность, также были признаны подпадающими под действие преступления.[12]

Соединенные Штаты

Уголовное мошенничество

Требования к доказательствам для обвинения в уголовном мошенничестве в Соединенных Штатах по сути такие же, как и требования для других преступлений: вина должна быть доказана сверх обоснованное сомнение. На всей территории США обвинения в мошенничестве могут относиться к проступкам или тяжким преступлениям, в зависимости от суммы ущерба. Мошенничество с крупными суммами также может повлечь за собой дополнительные штрафы. Например, в Калифорнии убытки в размере 500 000 долларов и более приведут к лишению свободы на два, три или пять лет в дополнение к обычному штрафу за мошенничество.[13]

В обзоре случаев мошенничества, проведенном правительством США в 2006 году, сделан вывод о том, что мошенничество - это преступление, о котором значительно меньше всего сообщается, и, хотя различные агентства и организации пытались решить эту проблему, для достижения реального воздействия в государственном секторе требовалось более тесное сотрудничество.[14] Масштаб проблемы указывает на необходимость создания небольшого, но мощного органа для объединения многочисленных существующих инициатив по борьбе с мошенничеством.

Гражданское мошенничество

Хотя элементы могут различаться в зависимости от юрисдикции и конкретных утверждений истца, подавшего иск о мошенничестве, типичными элементами дела о мошенничестве в США являются:[15]

  1. Кто-то искажает материальный факт, чтобы добиться от другого лица действий или снисходительности;
  2. Другой человек полагается на искажение фактов; и
  3. Другой человек получает травму в результате действия или снисходительности, предпринятых в связи с введением в заблуждение.

Чтобы предъявить гражданский иск о мошенничестве, большинство юрисдикций в Соединенных Штатах требует, чтобы каждый элемент иска о мошенничестве был обоснован конкретно и подтвержден перевес доказательств,[16] Это означает, что мошенничество более вероятно, чем нет. В некоторых юрисдикциях установлены более высокие стандарты доказательности, например, требование штата Вашингтон о том, что элементы мошенничества должны быть доказаны четкими, убедительными и убедительными доказательствами (очень вероятные доказательства),[17] или требование Пенсильвании о том, что мошенничество в соответствии с общим правом должно быть доказано четкими и убедительными доказательствами.[18]

Размер ущерба в случаях мошенничества обычно рассчитывается по одному из двух правил:[19]

  1. Правило «выгоды от сделки», которое позволяет взыскать убытки в размере разницы между стоимостью имущества, если оно было представлено, и его фактической стоимостью;
  2. Потеря наличных средств, которая позволяет взыскать убытки в размере разницы между стоимостью того, что было передано, и стоимостью того, что было получено.

Особые повреждения может быть разрешено, если будет показано, что непосредственно вызванный мошенничеством ответчика, и сумма ущерба доказана специфичность.

Во многих юрисдикциях истец по делу о мошенничестве разрешает карательный или примерные убытки.[20]

Тихоокеанская Азия

Китай

Сборник рассказов Чжан Инъюй Книга мошенничества (доступно здесь;[21] ок. 1617) свидетельствует о безудержном коммерческом мошенничестве, особенно с участием странствующих бизнесменов, в Китае в период позднего Мин.[22]В 2017 году журнал Science сообщил, что в китайской академической среде широко распространено мошенничество, что приводит к многочисленным отзывам статей и наносит ущерб международному престижу Китая.[23]Экономист, CNN и другие средства массовой информации регулярно сообщают о случаях мошенничества или недобросовестности в китайской деловой и торговой практике.[24][25][26] Forbes считает киберпреступность постоянной и растущей угрозой для китайских потребителей.[27]

Европа

объединенное Королевство

В 2016 году оценочная стоимость потерь в результате мошенничества в Великобритании составила 193 миллиарда фунтов стерлингов в год.[28]

В январе 2018 г. Financial Times сообщила, что согласно исследованию, стоимость мошенничества в Великобритании достигла 15-летнего максимума в 2,11 млрд фунтов стерлингов в 2017 году. В статье говорится, что бухгалтерская фирма BDO изучила зарегистрированные случаи мошенничества на сумму более 50 000 фунтов стерлингов и обнаружила, что их общее количество выросло до 577 в 2017 году по сравнению с 212 в 2003 году. Исследование показало, что средняя сумма, украденная при каждом инциденте, выросла до 3,66 фунтов стерлингов. м по сравнению с 1,5 млн фунтов стерлингов в 2003 году.[29]

Согласно исследованию Кроу Кларка Уайтхилла, Experian и Центра исследований по противодействию мошенничеству, по состоянию на ноябрь 2017 года мошенничество является наиболее распространенным уголовным преступлением в Великобритании.[30] Исследование предполагает, что Великобритания теряет более 190 миллиардов фунтов стерлингов в год из-за мошенничества. 190 миллиардов фунтов стерлингов - это более 9% прогнозируемого ВВП Великобритании на 2017 год (2496 миллиардов долларов (2080 фунтов стерлингов), согласно статистике Times[нужна цитата ]). Оценка мошенничества в цифре Великобритании превышает весь ВВП таких стран, как Румыния, Катар и Венгрия.[31]

Согласно другому обзору британской благотворительной организации по борьбе с мошенничеством Консультативная группа по мошенничеству (FAP), бизнес-мошенничество составило 144 миллиарда фунтов стерлингов, а мошенничество в отношении физических лиц оценивалось в 9,7 миллиарда фунтов стерлингов. ФАП особенно критически относился к поддержке, предоставляемой полицией жертвам мошенничества в Великобритании за пределами Лондона. Хотя жертв мошенничества обычно направляют в национальный центр по сообщениям о мошенничестве и киберпреступлениях Великобритании, Мошенничество с действиями, FAP обнаружил, что «мало шансов» на то, что по этим сообщениям о преступлениях будут приняты какие-либо существенные правоприменительные меры со стороны властей Великобритании, согласно отчету.[32]

В июле 2016 года сообщалось, что уровень мошенничества в Великобритании увеличился за 10 лет до 2016 года с 52 миллиардов фунтов стерлингов до 193 миллиардов фунтов стерлингов. Эта цифра была бы консервативной оценкой, поскольку, как бывший комиссар Полиция лондонского Сити По словам Адриана Леппарда, на самом деле регистрируется только 1 из 12 подобных преступлений.[33] Дональд Тун, директор Управления по борьбе с экономическими преступлениями NCA, заявил в июле 2016 года: «Ежегодные убытки Великобритании от мошенничества оцениваются более чем в 190 миллиардов фунтов стерлингов». Цифры, опубликованные в октябре 2015 года из Обзора преступности в Англии и Уэльсе, показали, что за предыдущий год в Англии и Уэльсе было зарегистрировано 5,1 миллиона случаев мошенничества, что затронуло примерно одного из 12 взрослых и сделало это наиболее распространенной формой преступности.[34]

Также в июле 2016 г. Управление национальной статистики (ONS) заявило: «В прошлом году в Англии и Уэльсе было совершено почти шесть миллионов мошенничества и киберпреступлений, и, по оценкам, за 12 месяцев до конца марта 2016 года было два миллиона преступлений, связанных с использованием компьютеров, и 3,8 миллиона преступлений, связанных с мошенничеством». От мошенничества страдает каждый десятый житель Великобритании. По данным УНС, большая часть мошенничества связана с мошенничеством с банковскими счетами. Эти цифры отличаются от общей оценки, согласно которой еще 6,3 миллиона преступлений (не считая мошенничества) были совершены в Великобритании против взрослых за год до марта 2016 года.[35]

Мошенничество не было включено в «Индекс вреда от преступлений», опубликованный Управление национальной статистики в 2016 году. Майкл Леви, профессор криминологии в Кардиффском университете, в августе 2016 года заметил, что мошенничество «вызывает глубокое сожаление», которое не упоминается в первом индексе, несмотря на то, что это наиболее частое преступление, о котором сообщается в полицию Великобритании. Леви сказал: «Если у вас есть исключенные категории, они автоматически не входят в приоритеты полиции».[нужна цитата ] Начальник Государственный контроль (NAO), сэр Аньяс Морс также сказал: «Слишком долго, как мелкое, но массовое преступление, онлайн-мошенничество игнорировалось правительством, правоохранительными органами и промышленностью. В настоящее время это преступление, которое наиболее часто встречается в Англии и США. Уэльс и требует срочного ответа ».[36]

Англия, Уэльс и Северная Ирландия

С 2007 года мошенничество в Англия и Уэльс и Северная Ирландия был охвачен Закон о мошенничестве 2006 г.. Акт был дан Королевское согласие 8 ноября 2006 г. и вступил в силу 15 января 2007 г.[37]

Закон дает установленное законом определение уголовного преступления мошенничества, определяя его по трем классам - мошенничество путем ложного представления, мошенничество путем отказа от раскрытия информации и мошенничество путем злоупотребления служебным положением. Он предусматривает, что лицо, признанное виновным в мошенничестве, подлежит штрафу или тюремному заключению на срок до двенадцати месяцев после суммарная судимость (шесть месяцев в Северная Ирландия ), или штраф или тюремное заключение сроком до десяти лет при осуждении на обвинительный акт. Этот Закон в значительной степени заменяет законы, касающиеся приобретения собственности обманным путем, получения материальной выгоды и других правонарушений, которые были созданы в соответствии с Закон о краже 1978 года.

Шотландия

В Закон Шотландии, мошенничество регулируется нормами общего права и рядом предусмотренных законом правонарушений. Основными правонарушениями, связанными с мошенничеством, являются мошенничество по общему праву, высказывание, хищение и предусмотренное законом мошенничество. Закон о мошенничестве 2006 г. не применяется в Шотландии.

Правительственные организации
Основные статьи: Управление по борьбе с серьезным мошенничеством (Великобритания) и Cifas

В Управление по борьбе с серьезным мошенничеством является подразделением правительства Соединенного Королевства, подотчетным Генеральному прокурору.

В Национальное агентство по борьбе с мошенничеством (NFA) до 2014 года было государственным агентством, координирующим меры по борьбе с мошенничеством в Великобритании.

Cifas - британская служба предотвращения мошенничества, некоммерческая членская организация для всех секторов, которая позволяет организациям обмениваться данными о мошенничестве и получать к ним доступ, используя свои базы данных. Cifas занимается предотвращением мошенничества, включая внутреннее мошенничество со стороны персонала, а также выявлением финансовых и связанных с ними преступлений.

Стоимость

Типичная организация теряет пять процентов своего годового дохода из-за мошенничества, при этом средний убыток составляет 160 000 долларов. Мошенничество, совершаемое владельцами и руководителями, обходилось более чем в девять раз дороже, чем мошенничество сотрудников. Наиболее часто затрагиваемые отрасли - это банковское дело, обрабатывающая промышленность и правительство.[38]

Виды мошеннических действий

Разукрашенная фальшивая униформа, которую носит мужчина выдавать себя за "Морской пехотинец" пойман двумя сержантами-артиллеристами на Таймс-сквер в Нью-Йорке, штат Нью-Йорк.
Возможно мошенничество "работа на дому " Реклама

Фальсификация документов, известная как подделка, и подделка - это виды мошенничества, связанные с физическим копированием или изготовлением. «Кража» чьей-либо личной информации или личности, например, когда кто-то узнает номер социального страхования другого и затем использует его для идентификации, является разновидностью мошенничества. Мошенничество может совершаться через многие средства массовой информации, включая почта, провод, Телефон, а Интернет (компьютерное преступление и Интернет-мошенничество ). Учитывая международный характер Интернета и легкость, с которой пользователи могут скрывать свое местоположение, препятствия для проверки личности и легитимности в Интернете, а также разнообразие хакерских методов, доступных для получения доступа к PII все они способствовали очень быстрому росту мошенничества в Интернете. В некоторых странах налоговое мошенничество также преследуется в связи с фальсификацией счетов или подделкой налогов.[39] Также имели место мошеннические «открытия», например, наука, где аппетит направлен на престиж, а не на немедленную денежную выгоду.[40]

Обнаружение

Рекомендуемая розничная цена на динамик мошенническим производителем
Дальнейшая информация: Методы анализа данных для обнаружения мошенничества

Выявление крупномасштабных мошеннических действий возможно при получении огромных финансовых средств. данные в паре с прогнозная аналитика или судебная аналитика, использование электронных данных для восстановления или выявления финансового мошенничества.

Использование компьютерных аналитических методов, в частности, позволяет выявить ошибки, аномалии, неэффективность, несоответствия и предубеждения, которые часто относятся к мошенникам, стремящимся к определенным суммам в долларах, чтобы преодолеть пороговые значения внутреннего контроля.[41] Эти тесты высокого уровня включают тесты, связанные с законом Бенфорда, а также, возможно, статистику, известную как описательная статистика. За высокоуровневыми тестами всегда следуют более сфокусированные тесты для поиска небольших выборок крайне нерегулярных транзакций. Знакомые методы корреляция и анализ временных рядов также может использоваться для обнаружения мошенничества и других нарушений.[42]

Обеспечение защиты от мошенничества

Помимо законов, направленных на предотвращение мошенничества, существуют также правительственные и неправительственные организации, которые стремятся бороться с мошенничеством. Между 1911 и 1933 годами 47 штатов приняли так называемую Законы голубого неба статус.[43]Эти законы были приняты и исполнялись на уровне штата и регулировали предложение и продажу ценные бумаги для защиты населения от мошенничества. Хотя конкретные положения этих законов различались в разных штатах, все они требовали регистрации всех предложений и продаж ценных бумаг, а также каждой страны США. биржевой маклер и брокерская фирма.[44] Однако в целом эти законы голубого неба были признаны неэффективными. Для повышения общественного доверия к рынкам капитала Президент США, Франклин Д. Рузвельт, учредила Комиссия по ценным бумагам и биржам США (SEC).[45] Основной причиной создания SEC было регулирование фондовый рынок и предотвратить корпоративные злоупотребления в отношении предложения и продажи ценных бумаг и корпоративной отчетности. Комиссии по ценным бумагам и биржам было предоставлено право лицензировать и регулировать фондовые биржи, компании, чьи ценные бумаги торгуются на них, а также брокеров и дилеров, проводивших торги.[46]

дальнейшее чтение

Дальнейшая информация: Список известных мошенников

Помимо мошенничества, существует несколько связанных категорий преднамеренных обман которые могут включать или не включать элементы личной выгоды или ущерба другому лицу:

  • Препятствие правосудию
  • 18 U.S.C.  § 704 который криминализирует ложное представление о награждении каких-либо наград или медалей, санкционированных Конгрессом для Вооруженных сил Соединенных Штатов.

Смотрите также

использованная литература

  1. ^ «Юридический словарь: мошенничество». Law.com. Получено 27 января 2016.
  2. ^ «Основные правовые концепции». Бухгалтерский журнал. Октябрь 2004 г.. Получено 18 декабря 2013.
  3. ^ "Инструкции гражданского жюри Калифорнии: 1900 год. Преднамеренное искажение фактов". Судебный совет Калифорнии. Получено 27 декабря 2013.
  4. ^ Хеннинг, Питер Дж. (13 декабря 2020 г.). «Сложность доказательства финансовых преступлений». DealBook. Получено 23 мая 2020.
  5. ^ Лонг, Кэмерон, Луи С., Роберт В. (1993). «Судебные разбирательства по делу о мошенничестве в Пенсильвании» (PDF). Стрэдли. Получено 23 мая 2020.
  6. ^ «Справедливое средство расторжения: инструмент для борьбы с мошенничеством - Закон о страховании - Закон о страховании - LexisNexis® Legal Newsroom». www.lexisnexis.com. Получено 23 мая 2020.
  7. ^ "Инструкции присяжных по уголовным делам штата Калифорния: 1804 год. Кража по ложному предлогу". Судебный совет Калифорнии. Получено 27 декабря 2013.
  8. ^ «Уголовный кодекс, статья 380». Laws-lois.justice.gc.ca. Получено 5 декабря 2013.
  9. ^ «Уголовный кодекс, статьи 380.2 - 380.3». Laws-lois.justice.gc.ca. Получено 5 декабря 2013.
  10. ^ Тони Вонг. «Закон о мошенничестве и преступлениях белых воротничков в Канаде» (PDF). Blake, Cassels & Graydon LLP. Архивировано из оригинал (PDF) 13 августа 2012 г.. Получено 22 апреля 2012.
  11. ^ R. v. Olan et al., [1978] 2 S.C.R. 1175. Полный текст Верховный суд Канады решение на LexUM
  12. ^ Р. против Стюарта, [1988] 1 S.C.R. 963. Полный текст Верховный суд Канады решение на LexUM
  13. ^ «Калифорнийский кодекс, Уголовный кодекс - PEN § 186.11». Законодательная информация Калифорнии. Законодательное собрание штата Калифорния. Получено 9 августа 2017. Если модель связанного с преступлением поведения включает в себя получение или приводит к потере другим физическим или юридическим лицом более пятисот тысяч долларов (500000 долларов), дополнительный срок наказания составляет два, три или пять лет в государственная тюрьма.
  14. ^ «Отчет о финансовых преступлениях за 2006 год». ФБР. Федеральное бюро расследований. Получено 6 сентября 2017.
  15. ^ Ларсон, Аарон (8 июля 2016 г.). «Мошенничество, скрытое мошенничество и невиновное искажение фактов». ExpertLaw. Получено 6 сентября 2017.
  16. ^ См., Например, "Halpert v. Rosenthal, 267 A. 2d 730 (R.I. 1970)". Google ученый. Получено 6 сентября 2017.
  17. ^ «WPI 160.02 Мошенничество - бремя доказательства». Инструкции жюри Вашингтонского образца - гражданские. Запад. Получено 24 мая 2017.
  18. ^ "Бем против компании Riversource Life Insurance Co., 2015 PA Super 120, 117 A.3d 308 (Pa. Super. 2015)". Google ученый. Получено 24 мая 2017.
  19. ^ Чанг, Стэнли Ю. (апрель 1994). "The CPA Journal Online". Получено 6 сентября 2017.
  20. ^ Кернер, Теодор Г. (январь 1958 г.). «Контракты: Убытки: Штрафные убытки, присуждаемые за нарушение, сопровождаемое мошенничеством». Мичиганский юридический журнал. 56 (3): 448–450. Дои:10.2307/1286082. JSTOR  1286082.
  21. ^ Книга мошенничества | Columbia University Press. Cup.columbia.edu. Сентябрь 2017 г. ISBN  9780231545648. Получено 14 июн 2019.
  22. ^ Книга мошенничества - Избранные из коллекции позднего минга - Columbia University Press. Издательство Колумбийского университета. Сентябрь 2017 г. ISBN  9780231545648.
  23. ^ «Китай принимает жесткие меры после того, как расследование обнаружило массовое мошенничество при экспертной оценке». 31 июля 2017.
  24. ^ «Как Китай все активнее борется на мировых рынках».
  25. ^ Ю, Питер Хамфри и Инцзэн. «Рост мошенничества в Китае». www.fraud-magazine.com.
  26. ^ «Мошенничество в Китае растет». CNBC.
  27. ^ Ченг, Рон. «Киберпреступность в Китае: мошенничество в Интернете».
  28. ^ «Согласно новому исследованию, мошенничество в Великобритании обходится в 193 миллиарда фунтов стерлингов в год». BBC. 25 мая 2016. Получено 6 сентября 2017.
  29. ^ «Мошенничество в Великобритании достигло 15-летнего максимума на сумму 2 млрд фунтов стерлингов». Financial Times.
  30. ^ «Архивная копия». Архивировано из оригинал 13 ноября 2017 г.. Получено 13 ноября 2017.CS1 maint: заархивированная копия как заголовок (ссылка на сайт)
  31. ^ «Experian утверждает, что мошенничество обходится в 190 миллиардов фунтов стерлингов в год». Enterprise Times. 13 ноября 2017.
  32. ^ Обзор мошенничества десять лет спустя (PDF). Консультативный совет по мошенничеству. 2016 г.
  33. ^ «В отчете отмечены« те же недостатки »в борьбе с мошенничеством 10 лет спустя». www.out-law.com. Получено 18 сентября 2016.
  34. ^ «Британская полиция по борьбе с мошенничеством выпустила в розыск». Новости BBC. 18 июля 2016 г.. Получено 18 сентября 2016.
  35. ^ «В прошлом году было совершено почти шесть миллионов случаев мошенничества и киберпреступлений, - сообщает ONS».. Новости BBC. 21 июля 2016 г.. Получено 18 сентября 2016.
  36. ^ «Интернет-мошенничество обходится обществу в миллиарды, но все еще не является приоритетом полиции, - говорит сторожевой пес». Хранитель. Ассоциация прессы. 30 июня 2017 г.. Получено 6 сентября 2017.
  37. ^ Закон 2006 года о мошенничестве (начало действия) Приказ 2006 - SI 2006 № 3200 (C.112) ISBN  0-11-075407-7
  38. ^ Доклад для наций о профессиональном мошенничестве и злоупотреблениях (Отчет). Ассоциация сертифицированных исследователей мошенничества. 2010. Архивировано с оригинал 7 июля 2011 г.
  39. ^ «Налоговое мошенничество и проблема конституционности приемлемого определения религии». BJ Casino. Американское уголовное право. Ред., 1987
  40. ^ Мюллер, М. Дж .; Ландсберг, Б .; Рид, Дж. (Апрель 2014 г.). «Мошенничество в науке: призыв к новой культуре исследований». Европейский журнал клинического питания. 68 (4): 411–415. Дои:10.1038 / ejcn.2014.17. ISSN  1476-5640. PMID  24690631.
  41. ^ «Криминалистическая аналитика». analytics-magazine.org. Июль – август 2013 г.
  42. ^ «Использование анализа данных для обнаружения мошенничества» (PDF). Ассоциация сертифицированных исследователей мошенничества. Получено 5 июля 2020.
  43. ^ «Выступление сотрудников SEC: выступление на симпозиуме Ф. Ходжа О'Нила по корпоративному праву и праву ценных бумаг». sec.gov. 21 февраля 2003 г.
  44. ^ "Законы голубого неба". Seclaw.com. 7 июля 2007 г.. Получено 5 декабря 2013.
  45. ^ «Франклин Делано Рузвельт (1882–1945)». gwu.edu.
  46. ^ «Комиссия по ценным бумагам и биржам (« SEC »)». learn.advfn.com.

дальнейшее чтение

внешние ссылки