Социальная отдача от инвестиций - Social return on investment

Эта статья включает в себя список общих Рекомендации, но он остается в основном непроверенным, потому что ему не хватает соответствующих встроенные цитаты. Пожалуйста, помогите улучшать эта статья введение более точные цитаты. (Октябрь 2010 г.) (Узнайте, как и когда удалить этот шаблон сообщения)

Социальная отдача от инвестиций (SROI) - основанный на принципах метод измерения внебюджетная ценность (например, экологическая или социальная ценность, которая в настоящее время не отражается или не используется в обычных финансовых счетах). Его может использовать любой субъект для оценки воздействия на заинтересованные стороны, определить способы улучшить производительность, и повысить эффективность инвестиций.

Метод SROI в том виде, в каком он был стандартизирован организацией Social Value UK, обеспечивает последовательный количественный подход к пониманию и управлению воздействиями проекта, бизнеса, организации, фонда или политики. Он учитывает мнения заинтересованных сторон о воздействии и оценивает финансовые «прокси» для всех тех воздействий, определенных заинтересованными сторонами, которые обычно не имеют рыночной стоимости. Цель состоит в том, чтобы включить ценности людей, которые часто исключаются из рынков, в тех же терминах, что и на рынках, то есть в деньгах, чтобы дать людям право голоса при принятии решений о распределении ресурсов.

Некоторые пользователи SROI используют версию метода, которая не требует, чтобы всем воздействиям был назначен финансовый прокси. Вместо этого «числитель» включает монетизированные, количественные, но не монетизированные, качественные и повествовательные типы информации о ценности.

Сеть была сформирована в 2008 году, чтобы способствовать дальнейшему развитию метода. Около 2000 человек во всем мире являются членами этой сети под названием Social Value International (ранее - SROI Network).

Разработка

Эта секция нужны дополнительные цитаты для проверка. Пожалуйста помоги улучшить эту статью к добавление цитат в надежные источники. Материал, не полученный от источника, может быть оспорен и удален. (Октябрь 2010 г.) (Узнайте, как и когда удалить этот шаблон сообщения)

Хотя термин SROI существует в Анализ выгоды и затрат, методика расчета социальных прибыль на инвестиции в контексте общественная организация был впервые задокументирован в 2000 году REDF^[1] (бывший Фонд развития предпринимательства Робертса), благотворительный фонд из Сан-Франциско, который предоставляет долгосрочные гранты организациям, ведущим бизнес в интересах общества. С тех пор подход эволюционировал, чтобы учесть изменения в корпоративной отчетность об устойчивом развитии а также разработки в области учета социальных и экологических воздействий. Интерес подогревается растущим признанием важности показателей для управления воздействиями, которые не учитываются в традиционных отчетах о прибылях и убытках, и необходимостью того, чтобы эти показатели фокусировались на результатах, а не на результатах. Хотя SROI строится на логике анализ выгоды и затрат, он отличается тем, что он явно предназначен для информирования руководителей предприятий и инвесторов при принятии практических решений, направленных на оптимизацию своего социального и экологического воздействия. Напротив, анализ затрат и выгод - это метод, основанный на социальных науках, который чаще всего используется спонсорами за пределами организации, чтобы определить, являются ли их инвестиции или гранты экономически эффективными, хотя экономическая эффективность также включает социальные и экологические соображения.

В 2002 г. Фонд Hewlett Проект Blended Value Project был предложен группой практиков из США, Канады, Великобритании и Нидерландов, которые вместе выполняли анализ SROI, чтобы составить проект обновления методологии. Член этой группы выступил соавтором статьи в стиле руководства в Обзор управления Калифорнии по этому поводу примерно в это время. Большая группа снова собралась в 2006 году, чтобы сделать еще одну редакцию, которая была опубликована в 2006 году в книге. Социальная отдача от инвестиций: руководство по SROI. Фонд Новой Экономики в Великобритании начали изучать способы тестирования и разработки SROI в контексте Великобритании, опубликовав Руководство по социальной отдаче от инвестиций DIY в 2007.

Правительство Великобритании Управление Третьего сектора а правительство Шотландии в 2007 г. инициировало проект, в рамках которого продолжается разработка руководящих принципов, позволяющих социальным предприятиям, ищущим государственные субсидии, учитывать свое влияние с использованием последовательного и поддающегося проверке метода. Это привело к еще одному официальному пересмотру метода, разработанному консорциумом во главе с Социальная ценность Великобритании, опубликованный в «Руководстве по SROI» за 2009 год.^[2]

События в Великобритании привели к соглашению между Social Value International и Social Value UK об основных принципах. Это:

• Привлекайте заинтересованные стороны.
• Понять, что меняется.
• Цените то, что имеет значение.
• Включайте только то, что является материалом.
• Не преувеличивайте.
• Будьте прозрачны.
• Проверьте результат.

Принцип «цени то, что имеет значение» включает использование финансовых прокси и монетизацию стоимости и является уникальным для подхода SROI. Эти семь принципов были переименованы в Social Value International в 2017 году в «Принципы социальной ценности», и руководящие стандарты для каждого производятся.

Существует несколько поставщиков программного обеспечения, которые помогают пользователям собирать данные для анализа SROI и управлять ими. С 2008 года социальный электронный оценщик из Нидерландов работает над решениями для измерения воздействия. В 2013 году Social E-оценщик создал новую программную онлайн-платформу для измерения воздействия, а в конце 2014 года запустил комплексную платформу измерения воздействия под названием Sinzer.^[3] Это позволяет людям отображать воздействие, эффективно собирать данные и анализировать результаты. Онлайн-инструмент от Sinzer создан таким образом, чтобы организации могли принимать более обоснованные решения, улучшать воздействие и нести ответственность перед заинтересованными сторонами.

Social Asset Measurements Inc.,^[4] канадская компания, занимающаяся разработкой программного обеспечения и консалтингом, разработала пакет Social Return Intelligence Suite, который состоит из двух взаимосвязанных программных продуктов: пакета Ira Impact Reporting & Management Suite (IIRM) и Sabita Indicator & Financial Proxy Database Service (SDS). Sabita была создана при финансировании Национального исследовательского совета Канады и содержит более 500 индикаторов и финансовых прокси, которые скорректированы с учетом инфляции и классифицируются в соответствии с SAM Factor - запатентованным алгоритмом, который обеспечивает оценку от 0 до 10 в зависимости от качества источники, использованные при создании финансового прокси. Ира позволяет специалистам, не входящим в SROI, отчитываться в рамках SROI, создавая монетизированные и немонетизированные отчеты о воздействии, а также отчеты о результатах и ​​результатах.

В 2009–2010 гг. Сторонники организации Social Value UK предложили установить связь между анализом SROI и ИРИС,^[5] инициатива по созданию общего набора терминов и определений для описания социальных и экологических показателей деятельности организации.

Некоторые организации, использовавшие SROI, сочли его полезным инструментом для организационное обучение.^[6]

Основная цель

В то время как в финансовом менеджменте термин ROI относится к единому коэффициенту, в отличие от Коэффициент социального дохода (Соотношение S / E), анализ SROI не обязательно относится не к одному единственному коэффициенту, а скорее к способу отчетности о создании ценности. Он основывает оценку стоимости частично на восприятии и опыте заинтересованных сторон, находит индикаторы того, что изменилось, и рассказывает историю этого изменения и, где это возможно, использует денежные значения для этих индикаторов. Это новая управленческая дисциплина: набор навыков для измерения и передачи нефинансовых ценностей. Таким образом, в данном подходе проводится различие между «SROI» и «SROI Analysis». Последнее подразумевает: а) конкретный процесс, с помощью которого было вычислено число, б) контекстную информацию, позволяющую точно интерпретировать само число, и в) дополнительную немонетизированную социальную ценность и информацию о сущности и контексте числа.^[7]

Принципы

Есть семь принципов SROI.^[8][9] Это:

1. Привлекайте заинтересованные стороны (т.е. всех, кто имеет «долю» или интерес в предмете SROI)

Сообщите, что измеряется и как это измеряется и ценится с учетом социальной ценности, с привлечением заинтересованных сторон

2. Понять, какие изменения (для заинтересованных сторон)

Четко сформулируйте, как создаются изменения, и оцените это на основе собранных доказательств, распознавая положительные и отрицательные изменения, а также те, которые были запланированы и непреднамерены

3. Цените то, что важно (также известный как «принцип монетизации» - см. Ниже).

При принятии решений о распределении ресурсов между различными вариантами необходимо учитывать ценности заинтересованных сторон. Ценность относится к относительной важности различных результатов. Это основано на предпочтениях заинтересованных сторон

4. Указывайте только материалы

Определить, какая информация и доказательства должны быть включены в отчетность, чтобы дать правдивую и справедливую картину, чтобы заинтересованные стороны могли сделать разумные выводы о воздействии

5. Не переоценивайте

Требуйте только ценности, за создание которых ответственны действия

6. Будьте прозрачны

Продемонстрировать основу, на которой анализ может считаться точным и честным, и показать, что он будет доведен до сведения заинтересованных сторон и обсужден с ними.

7. Проверьте результат.

Обеспечьте соответствующую независимую уверенность

Принцип монетизации

Перевод внебюджетной стоимости в денежные выражения считается важной частью анализа SROI некоторыми практиками и проблематичен, когда другие делают это универсальным требованием. По сути, принцип монетизации предполагает, что цена является показателем ценности.

Хотя цены представляют собой меновую стоимость - рыночную цену, при которой спрос равен предложению, - они не полностью представляют всю стоимость ни для продавца, ни для потребителя. Другими словами, они не захватывают экономический излишек (излишки потребителя или производителя). Они также не включают положительное или отрицательное значение (т. Е. внешние эффекты ) для других, которых может коснуться обмен. Более того, цены будут частично зависеть от распределения доходов и богатства: разные распределения приводят к разным ценам, что приводит к разным показателям стоимости. Следовательно, рыночные цены не всегда точно отражают то, что люди ценят.

Сторонники SROI утверждают, что использование денежных показателей (рыночных цен или других денежных показателей) для определения социальной, экономической и экологической ценности дает несколько практических преимуществ:

• это упрощает согласование и интеграцию систем управления эффективностью с системами финансового управления;
• он помогает общаться с внутренними заинтересованными сторонами, особенно с теми, кто отвечает за финансы и распределение ресурсов, а также с теми, кто предпочитает количественные методы обучения качественным;
• он способствует прозрачности, поскольку ускоряет выяснение того, какие значения были включены, а какие нет;
• он позволяет проводить анализ чувствительности, чтобы показать, какие допущения более важны, поскольку на результат больше влияют изменения одних допущений, чем других;
• он помогает определить важнейшие источники ценности и, таким образом, оптимизирует управление производительностью.

Несмотря на эти преимущества, есть опасения, что монетизация позволяет потребителю анализа SROI выйти из-под контроля, слишком легко позволяя сравнивать конечное число за счет понимания фактического метода, с помощью которого оно было получено - сравнение, которое сравнивать яблоки с апельсинами почти во всех случаях.

Методология SROI была дополнительно адаптирована для использования при планировании и приоритизации адаптация к изменению климата и вмешательства в развитие. Например, система совместной социальной отдачи от инвестиций (PSROI) строится на экономических принципах SROI и CBA и объединяет их с теоретическими и методологическими основами Совместное исследование действий (PAR), Критическое системное мышление, Теория устойчивости и подходы, основанные на силе, такие как Благодарный запрос и развитие сообщества на основе активов создать основу для планирования и оценки затрат на адаптацию к изменению климата в сельскохозяйственных системах ^[10] Таким образом, PSROI представляет собой конвергенцию двух теоретических направлений: расстановка приоритетов адаптации, планирование и отбор и экономика адаптации. Таким образом, основное расхождение между SROI и PSROI заключается в том, что в то время как SROI обычно анализирует заранее определенные вмешательства, PSROI включает в себя процесс определения приоритетов вмешательств с участием заинтересованных сторон, который предшествует экономическому анализу в стиле SROI.

Возможные ограничения

• Преимущества, которые нельзя монетизировать: Будут получены некоторые преимущества, которые важны для заинтересованных сторон, но которые нельзя монетизировать.^[11] Анализ SROI не следует ограничивать одним числом, его следует рассматривать как основу для изучения социального воздействия организации, в котором монетизация играет важную, но не исключительную роль.
• Сосредоточьтесь на монетизации: Одна из опасностей SROI заключается в том, что люди могут сосредоточиться на монетизации, не следя за остальной частью процесса, который имеет решающее значение для проверки и улучшения.^[12] Более того, организация должна четко представлять свою миссию и ценности и понимать, как ее деятельность меняет мир - не только то, что она делает, но и то, что она меняет. Эта ясность способствует взаимодействию с заинтересованными сторонами. Следовательно, если организация стремится монетизировать свое влияние, не учитывая свою миссию и заинтересованные стороны, она рискует выбрать неподходящие показатели; и в результате расчеты SROI могут иметь ограниченное применение или даже неверно истолковываться.
• Требуется значительная мощность: SROI требует больших затрат времени и ресурсов.^[13][14] Его легче всего использовать, когда организация уже измеряет прямые и долгосрочные результаты своей работы с людьми, группами или окружающей средой.
• Некоторые результаты, которые нелегко связать с денежной стоимостью: Некоторые результаты и воздействия (например, повышение самооценки, улучшение семейных отношений) нелегко связать с денежной стоимостью. Чтобы учесть эти преимущества в показателях SROI, для этих значений потребуются прокси. Анализ SROI - развивающееся направление^[15] и по мере развития SROI возможно, что станут доступными методы монетизации большего количества результатов и что будет все больше людей, использующих одни и те же прокси.
• Преувеличивая результат: Когда участники ожидают, что SROI превышает 100%, и когда охват наблюдением включает в себя огромный проект с множеством заинтересованных сторон, которые искренне верят, что результат был лучше, если минимизировать вклад своего партнера. ^[16]

Смотрите также

• Экономическое прогнозирование
• Экономика счастья
• Оценка социального воздействия
• Устойчивая окупаемость инвестиций
• Измерение устойчивости
• Теория заинтересованных сторон

Рекомендации