Налог на выбросы углерода - Carbon tax

Торговля выбросами и налоги на выбросы углерода во всем мире (2019 г.)^[1]

  Углерод торговля выбросами реализовано или запланировано

  Углеродный налог введен или запланирован

  Углерод торговля выбросами или углеродный налог на рассмотрении

Угольная электростанция в г. Лучегорск, Россия. Налог на выбросы углерода облагает налогом CO
2 испускается электростанцией.

А налог на выбросы углерода налог, взимаемый с углерод содержание топливо, в основном, в транспортном и энергетическом секторе. Налоги на углерод направлены на сокращение выбросов двуокиси углерода за счет повышения цен на ископаемое топливо и снижения спроса на них.^[2] Налоги на выбросы углерода - это форма цены на углерод. Термин налог на выбросы углерода также используется для обозначения налога в эквиваленте диоксида углерода, последний из которых довольно похож, но может применяться к любому типу парникового газа или комбинации парниковых газов, выбрасываемых любым сектор экономики.^[3]

Когда углеводородное топливо, такое как уголь, нефть или природный газ, сжигается, его углерод превращается в углекислый газ (CO
₂) и другие соединения углерода. CO
₂ улавливает тепло парниковый газ что приводит к глобальное потепление, наносящий вред окружающей среде и здоровью человека. Поскольку выбросы парниковых газов от сжигания ископаемое топливо тесно связаны с содержанием углерода в соответствующих топливах, это отрицательный внешний эффект можно компенсировать путем налогообложения содержания углерода в ископаемом топливе в любой точке цикла продукта топлива.^[4][5][6]Налоги на выбросы углерода - это вид Пиговский налог^[7] и помочь решить проблему выбросов парниковых газов не в полной мере. социальные издержки их действий.

Исследования показывают, что налоги на углерод эффективно сокращают выбросы парниковых газов.^[8] Экономисты обычно утверждают, что налоги на выбросы углерода являются наиболее действенным и действенным способом сдерживания изменения климата с наименьшими отрицательными последствиями для экономики.^{[9][10][11][12][13]} 77 стран и более 100 городов взяли на себя обязательство достичь к 2050 году чистых нулевых глобальных выбросов.^[14][8] По состоянию на 2019 год^{[Обновить]}налоги на выбросы углерода были введены или запланированы к введению в 25 странах,^[15] в то время как 46 стран устанавливают цены на углерод в той или иной форме посредством налогов на выбросы углерода или торговля выбросами схемы.^[16] Чтобы предотвратить их регрессивные налоги Поступления от углеродного налога могут быть потрачены на группы с низким доходом.^[17]

Задний план

CO
2 и глобальное потепление

Углекислый газ является одним из нескольких улавливающих тепло парниковые газы (ПГ), выбрасываемых в результате деятельности человека, и научный консенсус является то, что антропогенные выбросы парниковых газов являются основными причина глобального потепления,^[18] и что диоксид углерода является наиболее важным из антропогенных парниковых газов.^[19] Во всем мире в результате деятельности человека ежегодно производится 27 миллиардов тонн углекислого газа.^[20] Физический эффект CO
2 в атмосфере можно измерить как изменение энергетического баланса системы Земля-атмосфера - радиационное воздействие из CO
2.^[21] Налоги на выбросы углерода - это одна из доступных правительствам мер по сокращению выбросов парниковых газов.^[22]

в Парижское соглашение CO
2 выбросы регулируются наряду с другими парниковыми газами. Разные ПГ обладают разными физическими свойствами: потенциал глобального потепления это международно принятая шкала эквивалентности для других парниковых газов в тоннах эквивалент двуокиси углерода.

Экономическая теория

Экономисты любят спорить об изменении климата не меньше, чем о чем-либо другом. [...] Но по самому большому из всех вопросов они кивают в знак согласия, независимо от их политических убеждений. По их мнению, лучший способ справиться с изменением климата - это ввести глобальный налог на выбросы углерода.

— Экономист, 28 ноября 2015^[23]

Налог на выбросы углерода - это форма налога на загрязнение.^[24] Налоги на загрязнение часто объединяются с двумя другими инструментами экономической политики: продаваемыми разрешениями / кредитами на загрязнение и субсидиями. Эти три инструмента экологической экономической политики построены на основе командно-административное регулирование.^{[нужна цитата ][требуется разъяснение ]} Разница в том, что классические правила командно-штрафных санкций устанавливают посредством стандартов производительности или предписывающих стандартов, что должен делать каждый загрязнитель, чтобы соответствовать закону. Регулирование командования и управления не считается экономическим инструментом, поскольку обычно применяется более узкими средствами, такими как запрет или распоряжение о контроле, хотя он может включать административный денежный штраф в правилах для конкретных участков.^[25] Инструментальное различие между налоговым и командно-административным регулированием определяется принятыми законодательными названиями,^{[нужна цитата ]} и содержат ли они термин «налог» в качестве определенного термина в Законе, например, Закон Британской Колумбии о налоге на выбросы углерода по сравнению с Законом Альберты Постановление об установленных выбросах газа, Alta Reg 139/2007

Налог на выбросы углерода также косвенный налог - налог на транзакцию - в отличие от прямой налог, который облагает налогом доход. Налог на выбросы углерода называется ценовым инструментом, поскольку он устанавливает цену за выбросы углекислого газа.^[26] В экономической теории загрязнение считается отрицательный внешний эффект, негативное влияние на третью сторону, не участвующую напрямую в транзакции, и является одним из видов провал рынка. Чтобы столкнуть стороны с проблемой, экономист Артур Пигу предложили обложить налогом товары (в данном случае углеводородное топливо), которые являются источником отрицательного внешнего воздействия (углекислый газ), чтобы точно отразить стоимость производства товаров для общества, таким образом интернализируя затраты, связанные с производством товаров. Налог на отрицательные внешние эффекты называется Пиговский налог, и должен равняться маргинальный стоимость ущерба.

В рамках концепции Пигу вовлеченные изменения незначительны, и размер внешних эффектов предполагается достаточно малым, чтобы не искажать остальную часть экономики.^[27]Согласно научному консенсусу, воздействие изменения климата может привести к катастрофам и немаргинальным изменениям.^[28][29] «Немаржинальный» означает, что воздействие может значительно снизить темпы роста доходов и благосостояния. Количество ресурсов, которые следует направить на смягчение последствий изменения климата, вызывает споры.^[28] Политика, направленная на сокращение выбросов углерода, также может иметь немаловажное, но не катастрофическое воздействие.^[30]

Помимо создания стимулов для энергосбережения, налог на выбросы углерода поставит возобновляемые источники энергии, такие как ветровая, солнечная и геотермальная, на более конкурентоспособную основу, стимулируя их рост. Дэвид Гордон Уилсон впервые предложил налог на выбросы углерода в 1973 году.^[31]

В январе 2019 года экономисты опубликовали заявление в Журнал "Уолл Стрит призывая к введению налога на выбросы углерода, описывая его как «наиболее рентабельный рычаг для сокращения выбросов углерода в необходимом масштабе и скорости». К февралю 2019 года заявление подписали более 3000 экономистов США, в том числе 27 экономистов-лауреатов Нобелевской премии.^[13]

Утечка углерода

Утечка углерода - это влияние, которое регулирование выбросов в одной стране / секторе оказывает на выбросы в других странах / секторах, которые не подпадают под такое же регулирование.^[32]Эффекты утечки могут быть как отрицательными (т. Е. Повышение эффективности снижения общих выбросов), так и положительными (снижение эффективности снижения общих выбросов).^[33] Отрицательные утечки, которые желательны, обычно называются «перетеканием».^[34]

По словам Гольдемберга и другие.. (1996, стр. 28), краткосрочные эффекты утечки необходимо оценивать по сравнению с эффектами утечки в долгосрочной перспективе.^[35]Например, политика, предусматривающая введение налогов на выбросы углерода только в развитых странах, может привести к утечке выбросов в развивающиеся страны. Однако желательная отрицательная утечка может произойти из-за снижения спроса на уголь, нефть и газ со стороны развитых стран и, следовательно, мировых цен. Это приведет к тому, что развивающиеся страны смогут позволить себе больше любого вида углеводородного топлива, и тем самым смогут заменить уголь больше нефтью или газом, что фактически снизит их национальные выбросы. Однако в долгосрочной перспективе, если передача менее загрязняющих технологий откладывается, такая замена эффектами дохода может не иметь долгосрочной выгоды.

Утечка углерода занимает центральное место в обсуждении климатическая политика, учитывая совокупность вопросов, которые в настоящее время обсуждаются, включая Рамочную программу по энергетике и климату на период до 2030 года и обзор третьего списка ЕС по утечке углерода.^[36]

Регулировка границ, тарифы и запреты

Был предложен ряд мер политики для решения проблем, связанных с потерями для конкуренции из-за того, что одна страна вводит налог на выбросы углерода, а другая - нет.^{[37][38][39]:5} Аналогичная политика также предлагалась в попытке побудить страны ввести налоги на выбросы углерода. Предлагаемая политика включает корректировку пограничного налога, торговые тарифы и торговые запреты.

Корректировки приграничных налогов будут учитывать выбросы, относящиеся к импорту из стран, не имеющих цена углерода. Альтернативой могут быть торговые запреты или тарифы, применяемые к странам, не облагающим налогом. Утверждалось, что такие подходы могут быть невыгодными для целевой страны, поскольку торговая мера недопустима в Мировая Торговая Организация. В прецедентном праве не содержится конкретных постановлений по налогам, связанным с климатом, из-за отсутствия попытки их применения.^[40] Обсуждались также административные аспекты корректировки пограничного налога.^[41]

Другие виды налогов

Два других типа налогов, связанных с налогами на выбросы углерода, - это налоги на выбросы и налоги на энергию. Налог на выбросы парниковых газов требует от отдельных эмитентов уплаты пошлины, сбора или налога за каждую тонну парникового газа, выброшенного в атмосферу.^[9] в то время как налог на энергию взимается непосредственно с энергоносителей.

С точки зрения смягчение последствий изменения климата налог на выбросы углерода, который взимается в зависимости от содержания углерода в топливе, не является идеальной заменой налога на CO
2 выбросы.^[42] Например, налог на выбросы углерода способствует сокращению использования углеводородного топлива, но не дает стимула для смягчения или улучшения технологий смягчения, например улавливание и хранение углерода.

Налоги на энергию увеличивают цену на энергию равномерно, независимо от выбросов, производимых источником энергии (Фишер и другие.., 1996, с. 416). An адвалорный налог на энергию взимается в соответствии с содержанием энергии в топливе или стоимостью энергетического продукта, которые могут соответствовать или не соответствовать количеству выбросов парниковых газов и их соответствующих потенциалы глобального потепления. Исследования показывают, что для уменьшения выбросов на определенную величину, адвалорный налоги на энергию будут дороже, чем налоги на углерод.^[22] Однако хотя CO
2 выбросы - это внешний эффект, использование энергетических услуг может привести к другим негативным внешним эффектам, например, к загрязнению воздуха. Если учесть эти другие внешние эффекты, налог на энергию может быть более эффективным.^{[требуется разъяснение ]} чем только налог на выбросы углерода.^{[нужна цитата ]}

Другой вид налога - это комиссия и дивиденды, где деньги, собранные от налога, справедливо возвращаются всем домохозяйствам, эффективно облагая налогом тех, кто выбрасывает углерод, и выплачивая скидки тем, кто сжигает меньше углерода.

Воплощенный углерод и архитектура

Воплощенные выбросы углерода, или предварительные выбросы углерода (UCE), являются результатом создания и поддержания материалов, из которых состоит здание.^[43] По данным на 2018 г., «Воплощенный углерод составляет 11% мировой ПГ выбросы и 28% выбросов в мировом строительном секторе ... Воплощенный углерод будет отвечать почти за половину общих выбросов от нового строительства до 2050 года ».^[44]

Стив Уэбб, соучредитель Webb Yates Engineers, предложил, чтобы здания с «высокоуглеродистыми каркасами» облагались налогом, как сигареты.^[45] создать презумпцию в пользу использования дерева, камня и других архитектурных методов с нулевым выбросом углерода ".^[45][46]

Нефть (автомобильный бензин, дизельное топливо, авиакеросин)

Много ОЭСР страны уже много лет облагают налогом топливо для некоторых приложений; например, Великобритания вводит пошлина на углеводородное сырье непосредственно на автомобильные углеводородные масла, включая бензин и дизельное топливо.

Хотя прямой налог должен служить четким сигналом для потребителя, его использование в качестве эффективного механизма влияния на потребление топлива потребителями было затруднено в некоторых областях:^[47]

• Возможны задержки на десятилетие или более, поскольку неэффективные автомобили заменяются более новыми моделями, а старые модели фильтруются через «автопарк».
• Могут быть политические причины, которые удерживают разработчиков политики от навязывания нового набора обвинений своему электорату.
• Есть некоторые свидетельства того, что решения потребителей относительно экономии топлива не полностью согласуются с ценой на топливо. В свою очередь, это может удерживать производителей от производства автомобилей, которые, по их мнению, имеют более низкий потенциал продаж. Другие усилия, такие как введение стандартов эффективности для производителей или изменение правил подоходного налога в отношении налогооблагаемых льгот, могут быть не менее значительными.
• Во многих странах топливо уже облагается налогом, чтобы повлиять на поведение транспорта и увеличить другие государственные доходы. Исторически они использовали эти налоги на топливо в качестве источника общего дохода, поскольку их опыт показывает, что эластичность цены топлива мало, поэтому рост налогов на топливо лишь незначительно повлиял на их экономику. Однако в этих обстоятельствах политика налога на выбросы углерода может быть неясной.

Некоторые также отмечают, что соответствующий налог на топливо для транспортных средств может также уравновесить "эффект отскока "это наблюдалось, когда потребление топлива транспортным средством улучшилось за счет введения стандартов эффективности. Вместо того, чтобы снижать общее потребление топлива, потребители стали совершать дополнительные поездки или покупать более тяжелые и мощные автомобили.^[48]

Расчет

Этот раздел должен быть обновлено. Причина такова: текущая оценка SCC и теперь известно, что углерод в стратосфере имеет большее влияние, поэтому значение струи необходимо умножить. Обновите эту статью, чтобы отразить недавние события или новую доступную информацию. (Май 2019)

Налог на углерод, компенсирующий SCC, зависит от источника топлива. Производство диоксида углерода из источника топлива на единицу массы или объема умножается на SCC для получения налога. На основе среднего значения, прошедшего экспертную оценку (43 доллара США за тонну угля или 12 долларов США за тонну угля). CO
2, увидеть Социальная стоимость углерода ), в таблице ниже приведены оценки налога:

Обратите внимание, что налог на кВтч электроэнергии зависит от тепловая эффективность генерирующей электростанции, которая варьируется от электростанции к электростанции. Таблица следует за Американское физическое общество (APS) оценка входной мощности 3,0 Втч (10,3 БТЕ) на выход 1,0 Втч_е или 33%.^[51]APS отмечает, что «ожидается, что будущие установки, особенно на основе газотурбинных систем, часто будут иметь более высокий КПД, в некоторых случаях превышающий 50%». Наивысший КПД, достигнутый новой силовой установкой EDF в Бушене, составляет 62%.^[52] Теоретический коэффициент конверсии 100% - это входная мощность 1,0 Втч (3,412 БТЕ) на выход 1,0 Втч._е. Более практичным пределом для тепловых электростанций является Теорема Карно.

Влияние

Исследования показывают, что налоги на углерод эффективно сокращают выбросы парниковых газов.^[8][53][54] Подавляющее большинство экономистов сходятся во мнении, что налоги на выбросы углерода являются наиболее действенным и действенным способом сдерживания изменения климата с наименьшими отрицательными последствиями для экономики.^{[10][11][12][13][55][56]}

Исследование в Американский экономический журнал, с использованием синтетический метод контроля, обнаружили, что налог на выбросы углерода в Швеции позволил сократить выбросы углекислого газа от транспорта на 11%.^[53] Исследование налогов на выбросы углерода в Британской Колумбии, проведенное в 2015 году, показало, что эти налоги сокращают выбросы парниковых газов на 5–15% при незначительном общем экономическом эффекте.^[54] Исследование налога на выбросы углерода в Британской Колумбии, проведенное в 2017 году, показало, что отрасли в целом получили выгоду от налога и «небольшого, но статистически значимого увеличения занятости на 0,74 процента в год», но это отрицательно сказалось на углеродоемких и чувствительных к торговле отраслях.^[57] Исследование налогов на выбросы углерода и экономического роста в богатых демократиях 2020 года показало, что существующие налоги на выбросы углерода не повредили и не ограничили экономический рост.^[58]

Ряд исследований показал, что в отсутствие увеличения социальных пособий и налоговых вычетов налог на выбросы углерода ударит по бедным домохозяйствам больше, чем по богатым.^{[59][60][61][62]} Экономист Университета Тафтса Гилберт Меткалф оспаривает, что налоги на выбросы углерода будут регрессивными в контексте США.^[63]

Реализация

Налоги на энергию и выбросы углерода были введены в ответ на обязательства по Рамочная конвенция Организации Объединенных Наций об изменении климата.^[22] В большинстве случаев, когда налог на энергию или введен налог на выбросы углерода, налог вводится в сочетании с различными формами освобождения.

Африка

Зимбабве

Налог на выбросы углерода уплачивается в иностранной валюте по ставке 0,03 доллара США (3 цента) за литр нефтепродуктов и дизельного топлива или 5% от стоимости, страховки и стоимости фрахта (как определено в Законе о таможне и акцизах [Глава 23:02]) , в зависимости от того, что больше.^[64]

Южная Африка

В этом разделе фактическая точность могут быть скомпрометированы из-за устаревшей информации. Обновите эту статью, чтобы отразить недавние события или новую доступную информацию. (Август 2011 г.)

Для Южной Африки предложен налог на выбросы. Объявил министр финансов Правин Гордхан, налог будет применяться с 1 сентября 2015 года на новые автомобили.^[65] Этот налог будет применяться во время продажи и будет зависеть от суммы CO
2 испускается автомобилем. К цене добавляется 75 южноафриканских рандов за каждый грамм CO.₂ на километр выбрасывается более 120 г / км. Налог сначала будет применяться к легковым автомобилям, а затем к коммерческим автомобилям.^[66] Баккис (пикапы ) будут облагаться налогом, потому что они часто используются в качестве легковых автомобилей: это вызвало бурю негодования из-за опасений затронуть промышленность.

Дэвид Пауэлс из Национальной ассоциации автопроизводителей Южной Африки (NAAMSA) выступает против налогообложения легких коммерческих автомобилей.^[65] Налог может увеличить стоимость новых автомобилей на 2,5% и вызвать снижение общих продаж автомобилей: кроме того, Пауэлс сомневается в способности точно прогнозировать CO.₂ выбросы в зависимости от мощности двигателя.^[67] NAAMSA признает способность налогов на выбросы углерода изменять поведение потребителей в целях улучшения окружающей среды, но утверждает, что этот налог недостаточно прозрачен для потребителей, поскольку налогообложение происходит во время производства автомобилей.^[67] Пауэлс говорит, что налог носит дискриминационный характер, поскольку он нацелен на новые автомобили, и что правительству следует сосредоточиться на внедрении «зеленого топлива» в Южную Африку.^[67]

Цель налога на выбросы углерода - вывести Южную Африку на «устойчивый путь».^[68]Южная Африка разработала долгосрочные сценарии смягчения последствий (LTMS) для решения проблем климатической политики, которые учитывают такие переменные, как технологии, инвестиции и политика (включая налоги на выбросы углерода), а также для уточнения позиции Южной Африки в отношении потенциальных возможностей. РКИК ООН переговоры.^[68]

Азия

Китай

В этом разделе фактическая точность могут быть скомпрометированы из-за устаревшей информации. Обновите эту статью, чтобы отразить недавние события или новую доступную информацию. (Май 2019)

Министерство финансов Китая предложило ввести налог на выбросы углерода с 2012 или 2013 года на основе выбросов углекислого газа из таких источников углеводородного топлива, как нефть и уголь.^[69][70]Введение налога на выбросы углерода в Китае может повлиять на внутренний рынок, а также на многие другие законы и постановления страны, но, учитывая размер экономики Китая, также вносит важный вклад в смягчение последствий изменения климата.^[71] В 2017 году Китай объявил о схеме торговли выбросами на пресс-конференции, проведенной Национальная комиссия по развитию и реформам в Пекине.^[72]

Индия

1 июля 2010 года Индия ввела общенациональный налог на выбросы углерода в размере 50 рупий за тонну (1,07 доллара США за тонну) угля, добытого и импортируемого в Индию. В бюджетной речи в 2014 году министр финансов повысил цену до 100 рупий за тонну (1,60 доллара за тонну при пересчете на 60,5 доллара).^[73]В Индии уголь используется для выработки более половины электроэнергии страны.^[74]

По оценкам, общая добыча угля в Индии достигнет 571,87 миллиона тонн в год, заканчивающийся в марте 2010 года, и ожидается, что будет импортировано около 100 миллионов тонн. Ожидается, что налог на выбросы углерода принесет 25 миллиардов рупий (535 миллионов долларов) за 2010–2011 финансовый год. По словам тогдашнего министра финансов Пранаба Мукерджи, налог на чистую энергию поможет финансировать Национальный фонд чистой энергии (NCEF).^[74] Промышленные органы не одобряют введение налогов и опасаются, что повышение цен на уголь может спровоцировать инфляцию.^[73]

Хотя многие по-прежнему опасаются,^{[кто? ]} налог на выбросы углерода - это шаг к тому, чтобы помочь Индии достичь добровольной цели по сокращению количества углекислого газа, выделяемого на единицу валового внутреннего продукта на 25% по сравнению с уровнями 2005 года, к 2020 году. Министр окружающей среды Джайрам Рамеш заявил журналистам в июне 2010 года, что внутренний налог должен перед глобальным налогом на выбросы углерода, и Индия ввела один, в то время как другие обсуждают этот вопрос. С приходом нового правительства Индии под руководством премьер-министра Нарендры Моди налог на выбросы углерода был дополнительно увеличен со 100 рупий за тонну до 200 рупий за тонну в бюджете на 2015–2016 годы. .^[74][75] В настоящее время налог на выбросы углерода составляет 400 р. За тонну.

Япония

В октябре 2012 года Япония ввела налог на выбросы углерода с целью принятия мер по смягчению последствий опасного изменения климата. Правительство планирует использовать доходы, полученные от этого налога, для финансирования проектов по чистой энергии и энергосбережению.^[76]

В декабре 2009 года девять промышленных групп выступили против налога на выбросы углерода в день открытия COP-15 Копенгагенская климатическая конференция заявив: «Японии не следует рассматривать налог на выбросы углерода, поскольку это нанесет ущерб экономике, которая уже является одной из самых энергоэффективных в мире». Отраслевые группы представляли нефтяной, цементный, бумажный, химический, газовый, электроэнергетический, автомобильный и электронный секторы, а также сектор информационных технологий. Представители секторов заявляют, что «правительство не изучило и не объяснило достаточно тщательно, зачем нужен такой налог на выбросы углерода, насколько он эффективен и справедлив и как следует использовать платежи».^[77]

В 2005 году введение экологического налога, предложенного японскими властями, также было отложено из-за серьезного противодействия со стороны Нефтяной ассоциации Японии (PAJ), других отраслей и потребителей. Задержка заключалась в том, чтобы «избежать чрезмерного экономического бремени для конечных пользователей, поскольку они уже платили высокие налоги на углеводородное топливо на фоне высоких цен на нефть». Налог, который должен был быть введен, составит 2400 иен (20,85 доллара в долларах 2005 года) за тонну углекислого газа, выбрасываемого из топлива. Налог на уголь составит около 1,58 иены за килограмм, а на бензин - 1,52 иены за литр (4,3 цента за галлон в долларах 2005 года). По оценкам официальных лиц, этот налог принесет государству доход в 37 миллиардов иен в год и приведет к выплате 2100 иен в год для среднего домохозяйства.^[78]

Сингапур

20 февраля 2017 года Сингапур предложил в своем бюджете ввести налог на выбросы углерода для содействия более чистой окружающей среде с начальной ставкой 10 и 20 сингапурских долларов за тонну выбросов парниковых газов.^[79] С тех пор это предложение было усовершенствовано, и теперь он будет облагаться налогом на крупных эмитентов в размере 5 сингапурских долларов за тонну выбросов парниковых газов с пересмотром в 2023 году, который в конечном итоге повысится до 10-15 долларов за тонну выбросов к 2030 году.^[80] Закон о налоге на выбросы углерода, также известный как Закон о ценообразовании за выбросы углерода или CPA, был принят 20 марта 2018 г.^[81] и вступил в строй 1 января 2019 года.^[82]

Южная Корея

Этот раздел должен быть обновлено. Обновите эту статью, чтобы отразить недавние события или новую доступную информацию. (Май 2019)

22 августа 2008 года Чонг Ва Дэ, также известный как Голубой дом - административный офис и официальная резиденция главы южнокорейского государства, утвердил список из 40 новых административных стратегических планов, которые включали замену налога на выбросы углерода налогом на выбросы углерода. текущий транспортный налог.^[83] Большая часть налоговых поступлений в размере 11 триллионов долларов США в год (10,4 миллиарда долларов США) будет профинансирована на «низкоуглеродный, зеленый рост», о котором было объявлено в речи президента Ли Мён Бака по случаю 63-го дня освобождения страны за неделю до объявление.^[83] Углеродный налог взимается с выбросов парниковых газов, включая двуокись углерода. Система прямого налогообложения теперь применяется к нескольким европейским странам, таким как Швеция, Нидерланды и Норвегия, а также к нескольким государствам Северной Америки. Временный транспортный налог, один из основных объективных налогов в стране, должен быть отменен в 2009 году. Около 80 процентов его поступлений используется в транспортных работах, таких как строительство дорог. Дополнительная поправка к налогообложению может последовать за «налогом на выбросы» в виде возможной налоговой дискриминации в зависимости от размера транспортных средств и налога на выбросы углерода на не облагаемых налогом в настоящее время тепловых электростанциях. Правительство заявляет, что налогообложение выбросов неизбежно, поскольку политика по снижению выбросов углерода требует значительного бюджета.^[83]

В феврале 2010 года заместитель министра финансов Юн Ён Сон подтвердил, что Южная Корея рассматривает возможность введения налога на выбросы углерода, который поможет сократить выбросы на 4% по сравнению с уровнями 2005 года к 2020 году.^[84] Это будет в сочетании с ограничение и торговля программа будет реализована в конце этого года. Со ставкой налога 31 828 вон (25 евро) за тонну CO.₂, правительство Южной Кореи получит 9,1 триллиона вон (7,9 миллиарда долларов) налоговых поступлений на основе выбросов 2007 года. Доход от налога на выбросы углерода будет использоваться для снижения корпоративного налога и налога на прибыль.22 июля 2010 г. председатель Корейской торгово-промышленной палаты Сон Кён Шик попросил правительство Южной Кореи отложить введение налога на выбросы углерода: «Если правительство применяет гораздо более строгие правила в отношении выбросов углерода, то компании могут оказаться в тяжелом положении. . "^[85]

13 июля 2010 года правительство Южной Кореи объявило о планах более чем удвоить объем финансирования проектов экологических исследований и разработок до 3,5 трлн вон (2,9 млрд долларов / 1,9 млрд фунтов стерлингов) к 2013 году. Министерство финансов решило, что новые инвестиции будут вложены в новый проект. специальный зеленый фонд, управляемый государственной Корейской финансовой корпорацией, для распределения в проекты частного сектора. Правительство заявило, что фонд является частью огромной инициативы по низкоуглеродным инвестициям, в рамках которой в период с 2009 по 2013 год он инвестирует в зеленые проекты в общей сложности 107,4 триллиона вон, или два процента годового валового внутреннего продукта страны.^[86]

Однако правительство дало понять, что в дополнение к выделению государственных средств оно попросит частные компании внести в фонд 2,4 триллиона вон. Он добавил, что расходы из фонда будут направлены в основном на бизнес, занимающийся сокращением выбросов парниковых газов и продвижением энергоэффективности. Кроме того, правительство намеревается расширить свою систему налоговых льгот для охвата новых технологий в солнечной, ветровой и тепловой энергии, транспортных средств с низким уровнем выбросов, аккумуляторных батарей и ядерных реакторов нового поколения.^[86]

Правительство также установило добровольную цель в прошлом году (2007) по сокращению выбросов к 2020 году на четыре процента по сравнению с уровнем 2005 года к 2020 году и, как ожидается, вскоре объявит о планах по схеме торговли выбросами углерода, которая должна начаться в 2012 году.^[86]

Тайвань

В октябре 2009 года вице-министр финансов Чанг Шэн-хо объявил, что Тайвань планирует ввести налог на выбросы углерода в 2011 году.^[87] Однако Премьер У Дэн-Йих законодатели заявили, что налоги на выбросы углерода увеличат страдания населения от рецессии и что правительству не следует взимать новые налоги до тех пор, пока экономика Тайваня не восстановится. Он выступал против налога на выбросы углерода.^[88] Многие тайваньские граждане также выступают против повышения налогов. Тем не менее, Институт экономических исследований Чун-Хуа (CIER), аналитический центр, которому правительство поручило консультировать по его плану пересмотра национальных налогов, рекомендовал взимать сбор в размере 2000 тайваньских долларов (61,8 доллара США, 37,6 фунтов стерлингов) с каждого тонна CO₂ выбросы. По оценкам CIER, Тайвань может привлечь 164,7 млрд. Тайваньских долларов (5,1 млрд. Долларов США, 3,1 млрд. Фунтов стерлингов) за счет налога на энергию и еще 239 млрд. Новых тайваньских долларов (7,3 млрд. Долларов США, 4,4 млрд фунтов стерлингов) за счет ежегодного сбора за выбросы углерода к 2021 году.^[87] Если Тайвань действительно примет политику налогообложения углерода, Тайвань станет первой азиатской страной с налогом на выбросы углерода.^[89] Из-за суммы доходов от такого сравнительно высокого налога на выбросы углерода правительство планирует субсидировать семьи с низким доходом и общественный транспорт за счет поступлений от налогов на выбросы углерода.^[90]

Океания

Австралия

1 июля 2012 года федеральное правительство Австралии представило цена углерода из Австралийский доллар $ 23 за тонну выброшенных CO₂-e по избранным ископаемым видам топлива, потребляемым крупными промышленными источниками выбросов и государственными органами, такими как советы. Чтобы компенсировать влияние налога на некоторые секторы общества, правительство снизило подоходный налог (увеличив необлагаемый налогом порог) и немного увеличило пенсии и социальные выплаты, чтобы покрыть ожидаемый рост цен, а также ввело компенсацию для некоторых затронутых отраслей. 17 июля 2014 г. Австралийский национальный университет По оценкам, австралийская схема сократила выбросы углерода на целых 17 миллионов тонн, что является самым большим ежегодным сокращением выбросов парниковых газов за 24 года рекордных показателей в 2013 году, поскольку налог на выбросы углерода помог значительно снизить загрязнение в электроэнергетическом секторе.^[91]

17 июля 2014 г. Abbott Правительство приняла закон об отмене через Сенат, и Австралия стала первой страной, отменившей налог на выбросы углерода.^[92] Вместо него правительство создало Фонд сокращения выбросов, выплачиваемых налогоплательщиками из консолидированной выручки, которая, согласно RepuTex, консультанту по рынкам, оценила, что основная политика правительства в области климата может решить только треть проблемы сокращения выбросов, если Австралия снизит уровень 2000 года на 5% к 2020 году.^[93]

Новая Зеландия

В 2005 г. Пятое лейбористское правительство предложил налог на выбросы углерода для выполнения обязательств по Киотский протокол. В предложении была бы установлена ​​цена выбросов в размере 15 новозеландских долларов за тонну CO.₂-эквивалентно. Запланированный налог должен был вступить в силу с апреля 2007 года и применяться в большинстве секторов экономики, хотя и с исключением метан выбросы от сельского хозяйства и положения о специальных исключениях для углеродоемких предприятий, если они приняли лучшие мировые стандарты выбросов.^[94]

После Выборы 2005 г., некоторые из незначительных партий, поддерживающих Пятое лейбористское правительство (NZ First и Единое будущее ) выступил против предложенного налога, и в декабре 2005 г. от него отказались.^[95] В 2008 г. Схема торговли выбросами Новой Зеландии был принят через Закон о реагировании на изменение климата (торговля выбросами) 2008 г..^[96]

Европа

В этом разделе фактическая точность могут быть скомпрометированы из-за устаревшей информации. Обновите эту статью, чтобы отразить недавние события или новую доступную информацию. (Май 2019)

В Европе ряд стран ввели налоги на энергию или налоги на энергию, частично основанные на содержании углерода.^[22] К ним относятся Дания, Финляндия, Германия, Ирландия, Италия, Нидерланды, Норвегия, Словения, Швеция, Швейцария и Великобритания. Ни одна из этих стран не смогла ввести единый налог на выбросы углерода для топлива во всех секторах. Обзор европейского опыта в области налогообложения углерода см. В Andersen (2010).^[97]

Европейский Союз

В 1990-х годах на уровне ЕС предлагался налог на выбросы углерода / энергии, но он не был реализован из-за лоббирования промышленности.^[98]В 2010 году Европейская комиссия рассмотрела вопрос о введении общеевропейского минимального налога на разрешения на загрязнение, приобретаемые в рамках Схема торговли выбросами парниковых газов в Европейском союзе (EU ETS), в котором предлагаемый новый налог будет рассчитываться с точки зрения содержания углерода, а не объема, так что топливо с высокой концентрацией энергии, несмотря на впоследствии высокое содержание углерода, больше не будет иметь такую ​​же традиционно низкую цену.^[99] По данным Европейской комиссии, новый план будет взимать с фирм минимальный налог за тонну выбросов углекислого газа.^[100] по рекомендуемой ставке от 4 до 30 евро за тонну CO.₂.^[101]

Дания

С 2002 года стандартная ставка налога на выбросы углерода с 1996 года составляет 100 DKK за тонну CO
2, что эквивалентно примерно 13 евро или 18 долларам США. Чистый налог на выбросы углерода от сжигания топлива может варьироваться в зависимости от уровня загрязнения, выделяемого каждым источником, ставка налога варьируется от 402 датских крон за тонну нефти до 5,6 датских крон за тонну природного газа и 0 для негорючих возобновляемых источников энергии. Тариф на электроэнергию составляет 1164 датских кроны за тонну или 10 эре за кВтч, что эквивалентно 0,013 евро или 0,017 доллара США за кВтч. В CO
2 налог распространяется на всех потребителей энергии, включая промышленный сектор. Но промышленные компании могут облагаться налогом по-разному в соответствии с двумя принципами: процесс, для которого используется энергия, и независимо от того, заключила ли компания добровольное соглашение о применении мер по повышению энергоэффективности. Подобная датская политика стимулирует компании внедрять более устойчивые методы, аналогичные крышка и торговля программа по углекислому газу.^[102]

В 1992 году Дания ввела налог на двуокись углерода, который составлял около 14 долларов для бизнеса и 7 долларов для домашних хозяйств за тонну CO
2. Однако Дания предлагает возврат налоговых платежей для энергоэффективных изменений. Одна из основных целей налога - побудить людей изменить свои привычки, поскольку большая часть собранных денег будет направлена ​​на исследования альтернативных источников энергии.^[103]

Финляндия

Финляндия была первой страной в 1990-х годах, которая ввела CO₂ налог, изначально с некоторыми исключениями для определенных видов топлива или секторов.^[104] Однако с тех пор налогообложение энергии менялось много раз и существенно. Эти изменения были связаны с открытием скандинавского рынка электроэнергии. В других странах Северной Европы энергоемкие отрасли были исключены, и финские отрасли чувствовали себя из-за этого в невыгодном положении. Финляндия ввела приграничный налог на импортируемую электроэнергию, но было установлено, что это не соответствует законодательству ЕС о едином рынке. Затем были внесены изменения в налог на выбросы углерода, чтобы частично исключить энергоемкие компании. Это привело к увеличению затрат на сокращение выбросов CO.₂ выбросы (стр.16).

Vourc'h и Jimenez (2000, стр. 17) заявили, что аргументы, основанные на конкурентных потерях, следует рассматривать с осторожностью. Например, они предложили использовать поступления от налога на выбросы углерода для снижения налогов на рабочую силу, что будет способствовать повышению конкурентоспособности не энергоемких отраслей.

Франция

В 2009 году Франция детализировала новый налог на выбросы углерода с новым налогом на потребление нефти, газа и угля домашними хозяйствами и предприятиями, который должен был вступить в силу 1 января 2010 года. Новый налог на выбросы углерода повлияет на домашние хозяйства и предприятия, которые увеличились бы. стоимость литра неэтилированного топлива примерно на четыре евроцента (25 центов США за галлон). Общий предполагаемый доход от налога на выбросы углерода составил бы от 3 до 4,5 миллиардов евро в год, при этом 55 процентов прибыли приходилось на домохозяйства, а 45 процентов - на предприятия.^[105] Налог не применялся бы к электроэнергии, которая в основном поступает от атомная энергия.^[106]

30 декабря 2009 г. счет был заблокирован Конституционный совет Франции, в котором говорится, что в нем слишком много исключений.^[107] Среди этих исключений были исключены определенные отрасли, которые сделали бы налоги неравными и неэффективными.^[108] Они включали исключения для сельского хозяйства, рыболовства, грузоперевозок и сельского хозяйства.^[105] Президент Франции Николя Саркози, хотя он пообещал «возглавить борьбу, чтобы спасти человечество от глобального потепления», был вынужден отступить после того, как массовые социальные протесты привели к забастовкам и социальным потрясениям.^[109] Он также хотел поддержки со стороны остальных Европейский Союз прежде, чем он будет единолично ввести налог на выбросы углерода.^[110]

В 2014 году во Франции в конечном итоге был введен углеродный налог. премьер-министр Жан-Марк Эйро объявила о новом взносе в климатическую энергию (CEC) 21 сентября 2013 года. Налог будет применяться по ставке 7 евро за тонну. CO
2 в 2014 году - 14,50 евро в 2015 году и увеличится до 22 евро в 2016 году.^[111]В 2018 году налог на выбросы углерода составит 44,60 евро за тонну.^[112] и будет ежегодно увеличиваться до 65,40 евро за тонну в 2020 году и 86,20 евро за тонну в 2022 году.^[113]

После нескольких недель протестов «желтых жилетов» против повышения цен на газ президент Франции Эммануэль Макрон объявленное 4 декабря 2018 года, повышение налога на выбросы углерода не будет осуществлено в 2019 году, как планировалось.^[114]

Германия

Немецкая реформа экологического налогообложения была принята в 1999 году. После этого в экологический закон страны вносились поправки дважды - в 2000 году и в 2003 году. Во-первых, закон предусматривал поэтапное повышение налогов на топливо и ископаемое топливо. и заложили основу налога на энергию. В декабре 2019 г. Правительство Германии договорились о налоге на выбросы углерода в размере 25 евро за тонну CO
2 по нефтегазовым компаниям. Закон вступит в силу в январе 2021 года. Налог будет взиматься постепенно до 55 евро за тонну до 2025 года.^[115]

Республика Ирландия

В 2004 г. после обзора политики Правительство Ирландии отклонили введение налога на выбросы углерода как вариант политики.^[116] Однако в 2007 г. Фианна Файл -Зеленая партия коалиционное правительство было сформировано и обещало пересмотреть этот вопрос. В бюджете 2010 года был введен первый в стране налог на выбросы углерода.^[117] Новый налог был установлен в размере 15 евро за тонну CO.₂ выбросы^[118] (около 20 долларов США за тонну).^[119]

Налог на выбросы углерода применяется к керосину, маркированному газойлю, сжиженному углеводородному газу, мазуту и ​​природному газу. Налог на выбросы углерода в природный газ не распространяется на электроэнергию, поскольку стоимость электроэнергии уже включена в цену согласно Единый рынок электроэнергии (SEM). Точно так же пользователи природного газа освобождаются от налога, если они могут доказать, что они используют газ для «производства электроэнергии, для химического восстановления или для электролитических или металлургических процессов».^[120] «Частичное освобождение от налога предоставляется для природного газа, поставляемого для использования на установке, на которую распространяется разрешение на выбросы парниковых газов, выданное Агентство по охране окружающей среды. Соответствующий природный газ будет облагаться налогом по минимальной ставке, указанной в Директиве ЕС по налогу на энергию, которая составляет 0,54 евро за мегаватт-час при высшей теплотворной способности ".^[121] Чистое биотопливо также не облагается налогом.^[122]Институт экономических и социальных исследований подсчитал, что налог будет стоить от 2 до 3 евро в неделю на семью, или около 156 евро в год:^[123] Согласно опросу Центрального статистического управления, средний располагаемый доход Ирландии в 2007 году составлял почти 48 000 евро.^[124]

Есть опасения, что налог на выбросы углерода может непропорционально сильно затронуть пожилых людей и домохозяйства с низкими доходами. Одна группа, Active Retirement Ireland, предлагает, чтобы «людям, получающим государственную пенсию, выплачивалось дополнительное пособие в размере 4 евро в неделю в течение 30 недель, которые в настоящее время покрываются топливным надбавкой», они предлагают «добавить к топливу мазут для дома». категории, охватываемые Пакетом семейных пособий, который предоставляется пожилым людям, получающим государственную пенсию ».^[125]

Налог уплачивается компаниями Генеральному коллекционеру. Мошенническое нарушение наказуемо в соответствии с разделом 1078 Закона о консолидации налогов 1997 года, который допускает тюремное заключение на срок до 5 лет или штраф в размере не более 126 970 евро. Несоблюдение налоговых требований является нарушением статьи 73 Закона о финансах от 2010 г. Оплата за первый отчетный период должна была быть произведена в июле 2010 г.^[126]

НПО Irish Rural Link^[127] отметил, что согласно Ирландскому институту экономических и социальных исследований (ESRI) «налог на выбросы углерода будет тяжелее сказаться на сельских домохозяйствах».^[128] Irish Rural Link утверждает, что опыт других стран показал, что налогообложение выбросов углерода будет успешным только в том случае, если оно будет частью всеобъемлющего пакета мер, который включает снижение некоторых других налогов, что, по-видимому, не является подходом правительства.^[129]

Налог на выбросы углерода был введен в Ирландии в бюджет на 2010 год коалиционным правительством Партии зеленых / Фианны Файл по ставке 15 евро за тонну. CO
2 который применялся к автомобильному бензину и дизельному топливу, а также к домашнему печному топливу (дизельному топливу). Электричество было исключено, поскольку производство электроэнергии на электростанциях, работающих на ископаемом топливе, было охвачено EU ETS. Твердое топливо, включая уголь и газон, также были исключены.^[130]

В 2011 году новая правительственная коалиция Fine Gael и Labor повысила налог на выбросы углерода на 33% до 20 евро за тонну. Фермерам были предоставлены налоговые льготы, чтобы компенсировать это увеличение.^[131]

Нидерланды

В Нидерланды инициировал налог на выбросы углерода в 1990 году. Однако в 1992 году он был заменен налогом на выбросы углерода в соотношении 50/50 на энергию, называемым экологическим налогом на топливо, при этом налоги рассчитываются частично по содержанию углерода, а частично по содержанию энергии. Сбор был преобразован в налог и стал частью общих налоговых поступлений. Таким образом, он находился в ведении Министерства финансов. Общий налог на топливо взимается со всех видов углеводородного топлива. Топливо, используемое в качестве сырья, налогом не облагается. Налоговые ставки основаны в соотношении 50/50 на энергии и содержании углерода в топливе. В 1996 году также был введен Регулирующий налог на энергию, еще один налог на выбросы углерода / энергию 50/50. Экологический налог и регулирующий налог составляют 5,16 голландского гульдена, или NLG, (~ 3,13 доллара США) или за тонну CO₂ и 27,00 NLG (~ 16,40 долл. США) за тонну CO₂ соответственно. Согласно общему налогу на топливо, электричество не облагается налогом, хотя топливо, используемое для производства электроэнергии, облагается налогом. Энергоемкие отрасли промышленности раньше пользовались льготами по этому налогу, но льгота была отменена в январе 1997 года. Кроме того, с 1997 года ядерная энергия облагалась налогом по общему топливному налогу по ставке 31,95 голландских гульдена за грамм урана-235,38.^{[132][133][134]} В 2008 году Европейское агентство по окружающей среде опубликовало Резюме, в котором говорилось: «Хотя 5-я Программа действий ЕС по охране окружающей среды в 1992 году рекомендовала более широкое использование экономических инструментов, таких как экологические налоги, с тех пор в ЕС не было достигнуто большого прогресса в их использовании. уровень ". Однако «на уровне государств-членов за последнее десятилетие наблюдается постоянный рост использования экологических налогов, который ускорился за последние 5–6 лет ... Страны, включая Нидерланды и Соединенное Королевство».^[135]

В 2007 году в Нидерландах был создан Фонд отходов, который финансируется за счет налога на упаковку на основе углерода. Этот налог использовался как для финансирования государственного казначейства, так и для финансирования мероприятий, направленных на достижение целей по переработке 65% использованной упаковки к 2012 году.^[136] Организация Nedvang (Nederland van afval naar grondstof или Нидерланды от отходов к стоимости), которая была создана в 2005 году, является организацией, поддерживающей производителей и импортеров упакованных товаров, достигающих целей отдельных компаний в соответствии с голландским декретом об упаковке. Этот указ был подписан в 2005 году и гласит, что производители и импортеры упакованных товаров несут ответственность за сбор и переработку этих отходов и что не менее 65% этих отходов подлежат переработке. Производители и импортеры могут выбрать достижение целей в индивидуальном порядке или путем присоединения к такой организации, как Nedvang.^[137]

Углеродный налог на упаковку был проанализирован Министерством инфраструктуры и окружающей среды и оказался неэффективным.^[138] Поэтому налог на упаковку был отменен. Ответственность производителя за упаковку теперь финансируется на основе частных контрактов, которые были объявлены юридически обязательными.^[139]

Швеция

В этом разделе тон или стиль могут не отражать энциклопедический тон используется в Википедии. См. Википедию руководство по написанию лучших статей для предложений. (Апрель 2010 г.) (Узнайте, как и когда удалить этот шаблон сообщения)

В январе 1991 года Швеция ввела в действие СО₂ налог в размере 250 шведских крон за 1000 кг (40 долларов США на тот момент или 27 евро по текущим ставкам) за использование нефти, угля, природного газа, сжиженного нефтяного газа, бензина и авиационного топлива, используемых во время внутренних поездок. Промышленные пользователи платили половину ставки (в период с 1993 по 1997 год - 25% ставки), а некоторые отрасли с высокой энергоемкостью, такие как коммерческое садоводство, горнодобывающая промышленность, обрабатывающая промышленность и целлюлозно-бумажная промышленность, были полностью освобождены от этих новых налогов.

В 1997 году ставка была повышена до 365 шведских крон за 1000 кг (60 долларов США) CO.₂.^[140][141] В 2007 году налог составлял 930 шведских крон за 1000 кг (101 евро) CO.₂.^[142]

Этот налог спровоцировал значительный переход от углеводородного топлива к биомассе. Поскольку Шведское общество охраны природы Эксперт по изменению климата Эмма Линдберг сказала: «Это была одна из основных причин, которая подтолкнула общество к экологически безопасным решениям. Это сделало загрязнение более дорогостоящим и сосредоточило людей на поиске энергоэффективных решений».^[143][144]

«Это увеличило использование биоэнергетики», - сказал профессор Лундского университета Томас Йоханссон, бывший директор по вопросам энергетики и климата Программы развития ООН. «Это оказало серьезное влияние, в частности, на отопление. В каждом городе Швеции используется централизованное теплоснабжение. Раньше для централизованного теплоснабжения использовался уголь или нефть. Сейчас используется биомасса, обычно это отходы лесов и лесной промышленности».

Согласно исследованию 2019 года, введение Швеции налога на выбросы углекислого газа существенно снизило выбросы углекислого газа.^[145]

объединенное Королевство

В 1993 году правительство Великобритании ввело топливный эскалатор (FDE), экологический налог на розничные нефтепродукты. Этот налог был специально разработан для сокращения выбросов углекислого газа в транспортном секторе.^{[нужна цитата ]} Поскольку углерод находится в фиксированном соотношении к количеству топлива, FDE приблизительно соответствует налогу на углерод. Транспортное лобби Великобритании крайне критически относилось к FDE. FDE, который был единственным «реальным» налогом на выбросы углерода в Великобритании, потерпел неудачу из-за политической критики, которую он вызвал, и автоматическое повышение FDE было отменено в 1999 году.^[98] С тех пор повышение налога на топливо было дискреционным.

Политически разрушительный горючие протесты В 2000 г. способствовало принятию правительством решения о снижении реальных ставок налога на топливо. В то время налоги и пошлины составляли более 75% от общей стоимости насоса. В денежном выражении прошлые приращения FDE остаются в силе, но в реальном выражении приращения были уменьшены из-за уровня инфляции. В 2006 году налог составлял около стоимости насоса.^[146]

Кроме того, в Великобритании Сбор за изменение климата (CCL)^[147] был представлен в 2001 году.

Норвегия

Норвегия ввела СО₂ налог на углеводородное топливо в 1991 г.^[148] Налог начинался с высокой ставки в 51 доллар США за тонну CO₂ на бензин со средним налогом 21 доллар США за тонну^[149] Налог также применялся к дизельному топливу, минеральному маслу, нефти и газу, используемым при добыче полезных ископаемых в Северном море.^[150] В обзоре энергетической политики стран МЭА, проведенном Международным энергетическим агентством (МЭА) за 2001 год, говорится, что «с 1991 года в дополнение к акцизам на топливо применяется налог на двуокись углерода». Это один из самых высоких налогов на выбросы углерода в ОЭСР. Углеродное налогообложение также применяется к добыче нефти и газа на шельфе. Оценки МЭА дохода, генерируемого СО₂ налоги в 2004 году составили 7,808 миллионов норвежских крон.^[151] (около 1,3 миллиарда долларов США в долларах 2010 года).

Согласно Обзору Норвегии 2005 г.,^[151] СО Норвегии₂ налог является его наиболее важным инструментом климатической политики и покрывает около 64% ​​норвежского CO.₂ выбросы и 52% от общих выбросов парниковых газов. Некоторым отраслям промышленности предоставлены освобождения от уплаты налога для сохранения их конкурентоспособности. Различные исследования 1990-х годов и экономический анализ Статистического управления Норвегии оценили влияние CO₂ налог должен быть сокращением на 2,5–11% норвежских выбросов в рамках обычного подхода (т. е. прогнозируемых выбросов, которые произошли бы без налога). Однако даже с учетом налога на выбросы углерода выбросы на душу населения в Норвегии выросли на 15% в период с 1991 г. (когда был введен налог на выбросы углерода) по 2008 г.^[152]

В попытке уменьшить CO
2 выбросы в большем объеме, Норвегия реализовала первый этап схемы торговли выбросами в 2005 году^[153] и присоединился к Схеме торговли выбросами Европейского Союза (EU ETS) в 2008 году.^[154] По состоянию на 2013 год примерно 55% CO
2 Выбросы в Норвегии облагаются налогом, а выбросы, не покрытые налогом на выбросы углерода, включены в СТВ ЕС.^[154] Определенный CO
2 налоги применяются к выбросам в результате нефтяной деятельности на континентальном шельфе.^[155] Этот налог взимается за литр добытой нефти и сжиженного природного газа, а также за стандартный кубический метр газа, сгоревшего или иным образом выброшенного в воздух.^[155] Однако этот налог на выбросы углерода считается вычетом операционных расходов на добычу нефти, которые, следовательно, могут быть списаны для уменьшения обычных налогов, уплачиваемых нефтяными компаниями.^[155] В 2013 году ставки налога на выбросы углерода в Норвегии были увеличены вдвое до 0,96 норвежских крон за литр / стандартный кубический метр минерального масла и природного газа.^[155] С 2016 года ставка налога была увеличена до 1,02 норвежских крон за литр или стандартный кубический метр нефти и природного газа.^[156] Несмотря на это увеличение, есть намерение снизить налог в будущем, если произойдет повышение цены EU ETS по сравнению со ставкой, которая была при введении повышенной ставки налога на выбросы углерода.^[153] По данным норвежского Министерства окружающей среды, CO
2 налоги были наиболее важным инструментом сокращения выбросов в результате нефтяной деятельности, и существует низкий уровень CO
2 выбросы на произведенный нефтяной эквивалент.^[157]

Швейцария

В январе 2008 г. Швейцария реализовал CO
2 стимулирующий налог на все углеводородное топливо, такое как уголь, нефть и природный газ, если они не используются для получения энергии. Бензин и дизельное топливо не подвержены влиянию CO
2 налог. Налог взимается Федеральной таможенной администрацией Швейцарии. Это стимулирующий налог, поскольку он предназначен для содействия экономическому использованию углеводородного топлива.^[158] Налог составляет Швейцарский франк 12 за тонну CO
2, что эквивалентно 0,03 швейцарского франка за литр топочного мазута (0,108 доллара США за галлон) и 0,025 швейцарского франка за м³ природного газа (0,024 доллара США за м³).^[159] Этот налог исходит из Федерального закона Швейцарии 1999 г. о сокращении выбросов CO.₂ (CO₂ Закон). Хотя Швейцария предпочитает полагаться на добровольные действия и меры по сокращению выбросов, CO₂ Закон требовал введения СО₂ налог, если добровольных мер оказалось недостаточно.^[160] В 2005 году федеральное правительство решило, что необходимы дополнительные меры для сокращения выбросов и соблюдения Киотский протокол обязательства по сокращению выбросов парниковых газов на 8% ниже уровня 1990 года в период с 2008 по 2012 год.^[161] В 2007 г. CO
2 налог был утвержден Федеральный совет Швейцарии, вступает в силу в 2008 году.^[159] В 2010 г. самая высокая ставка налога составит 36 швейцарских франков за тонну CO
2 (34,20 доллара США за тонну CO
2).^[162]

Компаниям разрешено освобождать себя от налога, участвуя в швейцарской ограничение и торговля схема торговли выбросами, при которой они добровольно обязуются выполнять юридически обязательные цели по сокращению выбросов CO₂ выбросы.^[163] Согласно этой схеме, квоты на выбросы предоставляются компаниям бесплатно, и каждый год квоты на выбросы равны количеству CO₂ выпущенные должны быть сданы компанией. Компаниям разрешено продавать или торговать излишними разрешениями. Однако, если компания не предоставит правильную сумму надбавок, она должна выплатить СО.₂ налог задним числом за каждую тонну CO₂ выпущен с момента предоставления исключения.^[161] В торгах CO принимают участие около 400 компаний.₂ эмиссионные кредиты по данной программе. В 2009 году второй год подряд компании вернули правительству Швейцарии достаточно кредитов, чтобы покрыть расходы на CO.₂ выбросы за год. Отчет за 2009 год показывает, что компании выбросили всего около 2,6 миллиона тонн CO.₂, что значительно ниже общего допустимого количества в 3,1 миллиона тонн.^[164] Швейцарский углеродный рынок по-прежнему остается довольно небольшим, и разрешений на выбросы продается мало. Швейцарское внутреннее законодательство, как правило, способствует использованию СО.₂ налог на сокращение выбросов, и такое предпочтение налогов в сочетании с незрелым углеродным рынком может частично объяснить, почему Швейцария еще не присоединилась к Схема торговли выбросами Европейского Союза (EU ETS).^[165]

Этот налог является нейтральным для доходов, и его доходы пропорционально перераспределяются между компаниями и населением Швейцарии. Например, если на население ложится 60% налоговой нагрузки, они получат 60% перераспределения. Для компаний доходы будут перераспределены между всеми компаниями, за исключением тех, которые решили освободить себя от налога через программу ограничения и торговли.^[162] Выручка передается компаниям пропорционально общей сумме заработной платы их сотрудников и распределяется через компенсационный фонд AHV (Федеральное страхование по старости и потере кормильца), который выплачивает компании соответствующую сумму дохода.^[166] Поступления от налога, уплаченные населением Швейцарии, равномерно перераспределяются между всеми резидентами Швейцарии через медицинские страховые компании и удерживают их страховые взносы.^[162][166] В июне 2009 года швейцарский парламент решил выделить около одной трети доходов от налога на выбросы углерода на 10-летнюю строительную программу для экологически безопасного ремонта зданий. Эта программа способствует обновлению зданий, использованию возобновляемых источников энергии, использованию отработанного тепла и строительной инженерии.^[162]

В рамках программы раннего перераспределения, утвержденной Швейцарским Федеральным советом в 2009 году, налоговые поступления за 2008, 2009 и 2010 годы распределяются в 2010 году.^[162] Только в 2008 году налог в размере 12 швейцарских франков за тонну CO₂ привлек около 220 миллионов швейцарских франков (209 миллионов долларов США) дохода. По состоянию на 16 июня 2010 г. для распределения среди населения и экономики Швейцарии стало доступно около 360 миллионов швейцарских франков (342 миллиона долларов США).^[166] По оценкам, в 2010 г. при самой высокой налоговой ставке 36 швейцарских франков за тонну CO₂, доход от налога составит около 630 миллионов швейцарских франков (598 миллионов долларов США).Из запланированных 630 миллионов швейцарских франков 200 миллионов швейцарских франков (190 миллионов долларов США) будут выделены на строительную программу, а оставшиеся 430 миллионов швейцарских франков (409 миллионов долларов США) будут перераспределены в 2010 году среди населения и экономики.^[162] В Международное энергетическое агентство (МЭА) высоко оценивает швейцарскую CO
2 tax за его отличный дизайн и отмечает, что повторное использование налоговых поступлений всем гражданам и предприятиям является «разумной налоговой практикой».^[161]

С 2005 года на транспортное топливо в Швейцарии взимается дополнительная плата в рамках инициативы Climate Cent Initiative - надбавка в размере 0,015 швейцарского франка за литр бензина и дизельного топлива (0,038 доллара США за галлон), которая будет действовать до конца 2012 года. Однако эта надбавка может быть дополнен CO₂ налог на транспортное топливо, если сокращение выбросов неудовлетворительно. В своем обзоре 2007 года МЭА рекомендовало Швейцарии внедрить СО₂ налог на транспортное топливо или увеличьте надбавку Climate Cent, чтобы лучше сбалансировать высокие затраты на достижение целевых показателей сокращения выбросов в различных секторах.^[167]

В настоящее время Швейцария приближается к выполнению своего обязательства по Киотскому протоколу о сокращении выбросов парниковых газов на 8% ниже уровня 1990 года в период с 2008 по 2012 год.₂ налоговые и другие добровольные меры со стороны предприятий и частных лиц позволяют Швейцарии достичь этих целей по сокращению.^[168]

Центральная Америка

Коста-Рика

В 1997 г. Коста-Рика ввел налог на выбросы углерода в размере 3,5% на углеводородное топливо.^[169] Часть средств, полученных от налога, идет на программу «Плата за экологические услуги» (PSA), которая дает владельцам собственности стимулы для практики устойчивого развития и сохранения лесов.^[170] Планом охраняется около 11% национальной территории Коста-Рики.^[171] В настоящее время программа выплачивает около 15 миллионов долларов в год примерно 8000 владельцев недвижимости.^[172]

Северная Америка

Канада

в Канадские федеральные выборы 2008 г., налог на выбросы углерода, предложенный Либеральная партия лидер Стефан Дион, известная как «Зеленая смена», стала центральной темой кампании. Это было бы нейтральным с точки зрения доходов, если бы повышение налогообложения углерода уравновешивалось снижением налогов для отдельных граждан. Однако он оказался непопулярным и способствовал поражению Либеральной партии с ее худшей долей голосов избирателей с тех пор. Конфедерация.^{[173][174][175][176]} Напротив, Консервативная партия, победившая на выборах, пообещала «разработать и внедрить в масштабах всей Северной Америки ограничение и торговля система для парниковых газов и загрязнения воздуха, реализация которой запланирована на период с 2012 по 2015 годы ».^[177]

В 2018 году Канада приняла Закон о ценообразовании за загрязнение парниковыми газами, вводящий с 2019 года налог на выбросы углерода с нейтральным доходом.^[178][179] Это выполняет обещание кампании: Джастин Трюдо сделано в 2015 году, прежде чем быть избранным Премьер-министр Канады.^[179] Закон о ценах на выбросы парниковых газов будет применяться только к провинции которые не имеют провинциальных систем ценообразования на выбросы углерода, соответствующих федеральным требованиям.^[179] В каждой провинции собранные средства будут перераспределены между гражданами (домохозяйствами).^[179]

По состоянию на сентябрь 2020 года семь из тринадцати канадских провинций и территорий используют федеральный налог на выбросы углерода, а три разработали свои собственные программы налогообложения углерода.^[180]

Квебек

В Канадская провинция из Квебек стала первой в Канаде, которая ввела налог на выбросы углерода.^[181][182] Налог должен был взиматься с производителей энергии с 1 октября 2007 года, а полученные доходы использовались для программ повышения энергоэффективности, включая общественный транспорт. Ставка налога на бензин составляет 0,008 канадских долларов за литр, или около 3,50 доллара США за тонну из CO
₂ эквивалент.^[183]

британская Колумбия

19 февраля 2008 г. в провинции британская Колумбия объявил о своем намерении ввести налог на выбросы углерода в размере 10 долларов за тонну Эквивалент углекислого газа (CO₂д) выбросы (2,41 цента за литр на бензин) с 1 июля 2008 г., что делает Британскую Колумбию первой юрисдикцией в Северной Америке, которая ввела такой налог. Налог будет увеличиваться каждый год до 2012 года, достигнув окончательной цены 30 долларов за тонну (7,2 цента за литр на насосах).^[184][185] В отличие от предыдущих предложений, законодательство сохранит нейтралитет ожидаемых налоговых поступлений за счет снижения корпоративного налога и налога на прибыль по эквивалентной ставке.^[186] Кроме того, правительство также снизит налоги сверх суммы налога на выбросы углерода на 481 миллион долларов в течение трех лет.^[184] В январе 2010 года налог на выбросы углерода был применен к биодизелю. Прежде чем налог фактически вступил в силу, правительство Британской Колумбии разослало «чеки со скидкой» от ожидаемых доходов всем резидентам Британской Колумбии по состоянию на 31 декабря 2007 года.^[187] В январе 2013 года налог на выбросы углерода ежегодно собирал около 1 миллиарда долларов, которые использовались для снижения других налогов в Британской Колумбии. Терри Лейк, заявил министр окружающей среды Британской Колумбии. «Это имеет смысл, это просто, это хорошо принято».^[188]

Нейтральный налог на выбросы углерода в Британской Колумбии основан на следующих принципах:

• Все поступления от углеродного налога утилизируются за счет снижения налогов - Правительство имеет законное требование представлять в законодательный орган годовой план, демонстрирующий, как все поступления от налога на выбросы углерода будут возвращены налогоплательщикам посредством снижения налогов. Деньги не пойдут на финансирование государственных программ.^[189]
• Ставка налога вначале низкая и постепенно увеличивается - Начиная с низкой ставки, частные лица и компании успели внести коррективы и уважать решения, принятые до объявления налога.^[189]
• Люди и семьи с низким доходом защищены - Возмещаемый налоговый кредит для борьбы с изменением климата с низким доходом предназначен для компенсации налога на выбросы углерода, уплачиваемого отдельными лицами и семьями с низкими доходами.^[189]
• Налог имеет максимально широкую базу - Практически все выбросы от сжигания топлива в Британской Колумбии. отраженные в Национальном отчете по инвентаризации Министерства охраны окружающей среды Канады, облагаются налогом без каких-либо исключений, кроме тех, которые необходимы для интеграции с другими политиками действий в области климата в будущем и для эффективного управления.^[189]
• Налог будет интегрирован с другими мерами. - Налог на выбросы углерода сам по себе не будет соответствовать целям Британской Колумбии по сокращению выбросов, но он является ключевым элементом стратегии. Углеродный налог и дополнительные меры, такие как система ограничения выбросов и торговли, будут интегрированы по мере разработки и реализации этих других мер.^[189]

После внедрения многие канадцы пришли к выводу, что углеродный налог в целом идет на пользу Британская колумбийская экономика во многом потому, что его нейтральность в отношении доходов действительно снизила налоги на доходы физических лиц.^[190] Однако некоторые отрасли промышленности громко жаловались, что налог нанес им вред, особенно производители цемента и фермеры.^[191] Тем не менее, налог вызвал достаточную похвалу, чтобы привлечь широкое внимание в США и других странах со стороны тех, кто ищет экономически эффективный способ сокращения выбросов парниковых газов без ущерба для экономического роста.^[192]

Альберта

В июле 2007 г. Альберта принял Регламент об установленных источниках выбросов газа, Альта. Рег. 139/2007,^[193] (SGER). Этот углеродный налог^[194][195] требует, чтобы компании, которые ежегодно выбрасывают более 100 000 тонн парниковых газов, должны внести взнос в размере 15 долларов США на тонну в «Фонд управления климатическими изменениями и выбросами» для сокращения выбросов CO₂ выбросы на баррель на 12 процентов, или купите компенсацию в Альберте, чтобы применить против их общих выбросов.^{[196][197][198]}В январе 2016 года взносы крупных эмитентов в CCEMF были увеличены правительством провинции до 20 долларов за тонну.^[199]Больше всего налог упадет с нефтяных компаний и угольных электростанций. Он призван дать компаниям реальный стимул к снижению выбросов, одновременно развивая технологии, облегчающие работу. План распространяется только на крупнейшие компании, производящие 70% выбросов Альберты.^[198] Есть опасения, что это серьезное упущение, поскольку самые мелкие производители энергии часто самым небрежным образом относятся к выбросам и загрязнению.^[198] Налог на выбросы углерода в настоящее время составляет 20 долларов за тонну.^[200] Поскольку в Альберте самый высокий уровень выбросов парниковых газов в Канаде, большинство жителей Альберты категорически против введения общенационального налога на выбросы углерода. Есть опасения, что общенациональный налог на выбросы углерода приведет к тому, что экономика Альберты пострадает значительно больше по сравнению с другими провинциями. Альберта также выступает против системы ограничения и торговли, она опасается, что торговля приведет к выручке провинции, и страх не будет отклоняться. Местные жители Альберты цена углерода позволяет деньгам оставаться в Альберте.^[201]

23 ноября 2015 года правительство Альберты объявило о новой схеме налога на выбросы углерода, очень похожей на схему Британской Колумбии, поскольку она будет применяться ко всей экономике. Все предприятия и резиденты платили налог на выбросы углерода, основанный на выбросах в эквиваленте диоксида углерода, включая сжигание древесины и биотоплива. Налог вступает в силу в 2017 году по цене 20 долларов за тонну.

4 июня 2019 года законопроект об отмене налога на выбросы углерода получил одобрение королевской семьи, и схема налога на выбросы углерода с 23 ноября 2015 года была официально отменена.

Соединенные Штаты

Расчетное влияние налога на выбросы углерода на источники производства электроэнергии в США (Управление энергетической информации США)

Федеральный налог на выбросы углерода был предложен для Соединенных Штатов как более простое решение, чем наличие других систем на уровне штата. По мнению экономистов, налог был бы самым простым и легким способом сократить выбросы, поскольку, в первую очередь, кажется, что обе стороны могут отказаться от плана, поскольку он не будет налагать строгие правила на бизнес, а вместо этого позволяет отраслям саморегулироваться. а также демонстрация того, что правительство принимает меры по защите окружающей среды. Кроме того, налог заставит производителей и потребителей соответствующим образом скорректировать свои привычки и сделать это более эффективным образом.^[202] 23 июля 2018 года конгрессмен Карлос Курбело (R-FL) представил HR 6463,^[203] Закон «Модернизация Америки с перестройкой, чтобы дать толчок экономике XXI века с историческим расширением, ориентированным на инфраструктуру (ВЫБОР РЫНКА)». Также существует национальное движение под названием Гражданское климатическое лобби чтобы заручиться поддержкой сторон для установления национальной цены на углерод. Кроме того, организация «Американцы за углеродные дивиденды» оказывает поддержку проекту Бейкера-Шульца. План углеродных дивидендов, и поддерживается несколькими крупными компаниями, включая First Solar, American Wind Energy Association, Exxon Mobil, BP, Royal Dutch Shell и Total SA.^[204]

Внутренняя цена на углерод

Хотя Соединенные Штаты в настоящее время не вводят налог на выбросы углерода, многие американские корпорации рассчитывают «внутреннюю цену на углерод». Компании рассчитывают эту внутреннюю цену, чтобы оценить стоимость риска будущих проектов при принятии экономических инвестиционных решений. Компании обычно назначают более высокую внутреннюю цену, когда i) компания выбрасывает большие объемы CO
2и ii) когда компания планирует дальнейшее будущее.^[205] Нефтяные компании обычно имеют активы (заводы, нефтеперерабатывающие заводы) с длительным сроком службы, на которые могут повлиять энергетическая политика в будущем; на продукцию и активы компаний, производящих потребительские товары, в основном влияет текущая политика, поэтому их цены на углерод обычно ниже.

Нефтяные компании, такие как Shell и ConocoPhillips, применяют эту цену за углерод к текущим и будущим операциям; мотивация состоит в том, чтобы «применить цену на углерод как для стимулирования смягчения последствий, так и для количественной оценки рисков».

График реализации социальных затрат на углерод

Агентство по охране окружающей среды США недавно удалило свою страницу о социальной стоимости углерода с момента прихода к власти новой администрации Трампа.^[206] Скептицизм директора EPA Скотта Прюитта по отношению к человеческому вкладу в изменение климата привел к уменьшению внимания к продвижению политики в области изменения климата. Несколько административных советников заявили, что социальные издержки следует снизить до нуля (в настоящее время они составляют 36 долларов за тонну углекислого газа). Возможное сокращение или устранение социальных затрат на выбросы углерода привело бы к пересмотру десятков климатических норм, установленных предыдущими администрациями.

Колорадо

В ноябре 2006 г. Боулдер, Колорадо прошел первый муниципальный налог на выбросы углерода. Это налог на потребление электроэнергии (счета за коммунальные услуги) с вычетами за использование электроэнергии из возобновляемых источников (в первую очередь, программа Xcel WindSource). Цель состоит в том, чтобы сократить выбросы углерода до уровня, указанного в Киотском протоколе; в частности, сократить свои выбросы на 7% по сравнению с уровнем 1990 года к 2012 году.^[207] Налоговые поступления собирают Xcel Energy и направляются в Управление по вопросам окружающей среды города для финансирования программ по сокращению масштабов Выбросы парниковых газов.^[208]

Ожидается, что в 2010 году налог на План действий по борьбе с изменением климата (CAP) Боулдера вырастет до 1,6 миллиона долларов. В 2009 году избиратели повысили налог до максимально допустимой ставки для достижения целей CAP. В настоящее время налог установлен в размере 0,0049 долл. США / кВтч для бытовых потребителей (в среднем 21 долл. США в год), 0,0009 долл. США / кВтч для коммерческих (в среднем 94 долл. США в год) и 0,0003 долл. США / кВтч для промышленных потребителей (в среднем 9600 долл. США в год). Ожидается, что поступления от налога со временем уменьшатся, поскольку предприятия и жители сокращают потребление энергии и начинают использовать больше солнечной и ветровой энергии. Налог был возобновлен избирателями 6 ноября 2012 года.^[207]

По оценкам, в 2015 году налог на выбросы углерода в Боулдере приведет к сокращению выбросов углерода более чем на 100 000 тонн в год и позволит городу получить 1,8 миллиона долларов дохода. Этот доход инвестируется обратно в сообщество путем предоставления велосипедных дорожек, энергоэффективных решений, скидок для бизнеса и домовладельцев на дальнейшие инвестиции в экологически чистую энергию, а также программ на уровне сообществ, чтобы еще больше привлечь внимание к движению.^[209] Доплата в целом была принята хорошо. Среднее домохозяйство платит 21 доллар США в счет налога каждый год, в то время как средний бизнес платит 94 доллара в год.^[210]

Калифорния

В мае 2008 г. Район управления качеством воздуха Bay Area, который охватывает девять округов в Область залива Сан-Франциско, ввела налог на выбросы углерода для предприятий в размере 4,4 цента за тонну CO.₂.^[211]

В 2006 году штат Калифорния принял AB-32 (Закон о решениях в области глобального потепления 2006 г. ), что требует от Калифорнии сокращения выбросов парниковых газов. Для внедрения AB-32 Совет по воздушным ресурсам Калифорнии предложил ввести налог на выбросы углерода, но еще не достиг соглашения с Нефтяная ассоциация западных штатов который представляет нефтеперерабатывающие заводы в штате. WSPA утверждает, что AB-32 разрешает налог на выбросы углерода только для покрытия административных расходов.^[212]

Мэриленд

В мае 2010 г. Округ Монтгомери, Мэриленд прошел первый в стране налог на выбросы углерода на уровне графства.^[213] Законодательство требовало выплат в размере 5 долларов за тонну CO.₂ выбрасывается из любого стационарного источника с выбросом более миллиона тонн двуокиси углерода в течение календарного года.^[214] Есть только один источник выбросов, соответствующий критериям, установленным советом, - это угольная электростанция мощностью 850 мегаватт, принадлежащая компании Mirant Corporation. Ожидается, что налог принесет от 10 до 15 миллионов долларов для округа, который столкнулся с дефицитом бюджета почти в 1 миллиард долларов.^[215] Закон предусматривал, что половина доходов будет направлена ​​на создание плана ссуды под низкий процент для жителей округа для инвестирования в повышение энергоэффективности жилых домов.^[214] Поставщик энергии округа покупает его энергию на аукционе, поэтому Mirant пришлось бы продавать свою энергию по рыночной стоимости, а это означало, что жители округа не почувствовали бы заметного увеличения стоимости энергии. В июне 2010 года Mirant Corporation подала в суд на округ, чтобы остановить налогообложение.^[216] В июне 2011 года Федеральный апелляционный суд постановил, что этот налог является сбором, взимаемым «в целях регулирования или наказания», а не налогом, и поэтому его можно обжаловать в суде.^[217] Совет графства отменил плату в июле 2012 года.^[218]

Поддержка

Экономисты и климатологи

Грег Мэнкью, глава Совета экономических консультантов при администрации Джорджа Буша, экономический советник Митта Ромни во время его президентской кампании 2012 года и профессор экономики Гарвардского университета с 1985 года, выступает за повышение налогообложения выбросов углерода / нефти как минимум с 1999 года.^[219] В 2006 году он основал Клуб Пигу экономистов, выступающих за Пиговские налоги, в первую очередь, углеродный налог. В манифесте клуба он пишет, что «более высокие налоги на бензин, возможно, как часть более широкого налога на выбросы углерода, были бы наиболее прямой и наименее агрессивной политикой для решения экологических проблем».^[220]

В 1979 г. экономист Милтон Фридман выразил поддержку идеи налога на выбросы углерода в интервью на Шоу Фила Донахью, где говорится: «... лучший способ [справиться с загрязнением] - это ввести налог на стоимость загрязняющих веществ, выбрасываемых автомобилем, и создать стимул для производителей автомобилей и потребителей к снижению уровня загрязнения».^[221]

В 2001 году ученый-эколог Лестер Браун, основатель Институт Worldwatch и основатель и президент Институт политики Земли, изложил подробную структуру «налогового сдвига», которая не приведет к общему более высокому уровню налогообложения: «Это означает снижение налогов на прибыль и их компенсацию налогами на экологически разрушительную деятельность, такую ​​как выбросы углерода, образование токсичных отходов, использование первичных сырье, использование одноразовой тары для напитков, выбросы ртути, образование мусора, использование пестицидов и использование одноразовых продуктов ... действия, которые следует пресекать путем налогообложения "".^[222] Впоследствии Браун добавил, что такой налоговый сдвиг составит "честный рынок, «объясняя»: «Ключом к реструктуризации экономики является создание честного рынка, который говорит экологическую правду».^[223] В 2011 году он оценил стоимость такого налогового сдвига, включая влияние более совершенных технологий, использование возобновляемых источников энергии и «обновление концепции национальной безопасности».^[224]

Бывший США Федеральный резерв председатель Пол Волкер предположил (6 февраля 2007 г.), что «было бы разумнее ввести налог на нефть, например, чем ждать, пока рынок поднимет цены на нефть».^{[требуется разъяснение ][225]}

Климатолог НАСА Джеймс Э. Хансен выступал за введение налога на выбросы углерода.^[226][227]

Начиная с Северной Америки, некоммерческая Гражданское климатическое лобби выступал за законодательство о налоге на выбросы углерода (в частности, прогрессивную комиссия и дивиденды модель с возвратом доходов гражданам в виде чека или скидки). У организации около 165 отделений в США, Канаде и нескольких других странах, включая Бангладеш и Швецию.^[228]

Моника Прасад, социолог Северо-Западного университета, писал о налоге на выбросы углерода в Дании в Нью-Йорк Таймс в 2008.^[229] По ее мнению, датский налог на выбросы углерода послужил примером того, как сократить выбросы в США. Прасад утверждал, что критически важным компонентом успеха Дании в сокращении выбросов углерода с 1990 по 2005 год было то, что налоговые поступления от налога на выбросы углерода направлялись на субсидии, которые компании могли использовать для альтернативных, экологически чистых источников энергии.

По мнению экономиста Лаура Д'Андреа Тайсон, «Красота налога на выбросы углерода заключается в его рыночной простоте. Со времен Адама Смита экономисты настаивали на том, что цены - это, безусловно, самый эффективный способ руководствоваться решениями производителей и потребителей. Выбросы углерода имеют« неоцененные »социальные издержки с точки зрения их пагубного воздействия на климат Земли. Налог на углерод отразит эти затраты и станет мощным ценовой сигнал это будет препятствовать выбросам углерода ». Она перечислила нескольких видных экономистов и политических деятелей, которые поддерживали налоги на углерод.^[230]

Другие

Бывший вице-президент США Альберт Гор решительно поддержал в своей книге налог на выбросы углерода, Земля на весах. В 2000 году, когда Гор баллотировался на пост президента, один комментатор назвал предложение Гора по налогу на выбросы углерода как "центральное планирование решение "возвращаясь к" Новая сделка политика его отец."^[231] Бывший представитель Конгресса США Боб Инглис (Южная Каролина) возглавляет Инициатива в области энергетики и предпринимательства в Университет Джорджа Мейсона что является консервативным аргументом в пользу климатического законодательства, поддерживая налог на выбросы углерода.^[232]

• Карл Поуп, бывший исполнительный директор Сьерра Клуб, поддерживает налог на выбросы углерода сверх ограничение и торговля потому что работодатели будут точно знать, сколько они заплатили за производимый углекислый газ, и потому что система ограничения выбросов (с устаревшими разрешениями) вознаграждает тех, у кого сейчас самые высокие выбросы и которые сделали меньше всего для их сокращения ранее.^[233]
• Гэри Беккер, последователь Чикагская школа экономики, выразил свою поддержку налогов на выбросы углерода вместо торговли квотами.^[234] Беккер получил Нобелевскую премию по экономике в 1992 году.
• В 2008, Рекс Тиллерсон, затем генеральный директор Exxonmobil, сказал, что налог на выбросы углерода является «более прямым, более прозрачным и более эффективным подходом», чем крышка и торговля Программа, о которой он сказал, «неизбежно привносит излишнюю стоимость и сложность». Он также сказал, что надеется, что доходы от налога на выбросы углерода будут использованы для снижения других налогов, чтобы они были нейтральными для доходов.^[235]
• Американский институт предпринимательства, Экономист-эколог Джек Пеззи,^[236] экономист Джеффри Сакс (директор Институт Земли Колумбийского университета),^[237] Экономист Йельского университета Уильям Нордхаус,^[238] В Институт политики Земли, Австралийский институт, то Центр независимых исследований, и профессор Гарварда, Грегори Мэнкью также предпочитают налоги на выбросы углерода ограничение и торговля.^[239][240]
• В 2016 г. Штат Вашингтон, то Сьерра Клуб, Вашингтонский экологический совет, Climate Solutions и Альянс за рабочие места и чистую энергию выступили против предлагаемого налога в размере 25 долларов за тонну на ископаемое топливо, утверждая, что принятие этого закона подорвет государственные финансы.^[241] Вместо этого в 2018 году они поддержали налог на выбросы углерода в размере 15 долларов за тонну углерода в этом штате, наряду со многими другими экологическими группами, отчасти потому, что вырученные средства пойдут на финансирование проектов, которые позволят штату отказаться от ископаемого топлива.^[242]
• В 2015 году BG Group, BP, Eni, Royal Dutch Shell, Statoil и Total направили открытое письмо РКИК ООН призывая к введению ценообразования на углерод и, в конечном итоге, объединить все это в глобальную систему.^[243]
• А 2019 Международный Валютный Фонд В отчете говорится, что «глобальный налог в размере 75 долларов за тонну к 2030 году может ограничить потепление планеты до 2 градусов по Цельсию».^[244]
• Фред Смит, генеральный директор FedEx;^[245]
• Джеймс Оуэнс, генеральный директор Caterpillar;^[246]
• Пол Андерсон, генеральный директор и председатель Duke Energy.^[247]
• Илон Маск, генеральный директор Tesla и SpaceX^[248]
• Unilever высказалась за введение налога на выбросы углерода^[249]
• Nestlé выступает за налог на выбросы углерода^[250]

Налоги на выбросы углерода в сравнении с торговлей выбросами углерода

Политика правительства, альтернативная налогу на выбросы углерода, - это ограничение выбросов парниковых газов (ПГ). Уровни выбросов парниковых газов ограничены, а разрешения на загрязнение бесплатно распределяются (так называемые «дедушкины») или продаются с аукциона загрязнителям. Продажа разрешений с аукциона имеет значительные экономические преимущества по сравнению с выдачей разрешений. В частности, аукцион увеличивает доходы, которые могут быть использованы для снижения искажающих налогов и повышения общей эффективности.^[251]Для этих разрешений на выбросы может быть разрешен рынок, чтобы загрязнители могли торговать некоторыми или всеми своими разрешениями с другими (торговля квотами и квотами). Гибридный инструмент ограничения выбросов и налога на выбросы углерода может быть создан путем создания минимальной и максимальной цен для разрешений на выбросы.^[26] Налог на выбросы углерода также может быть введен одновременно с ограничением.^[35]

В отличие от системы предельных значений с устаревшими разрешениями, налог на выбросы углерода увеличивает доходы. Если доходы используются для снижения других искажающих налогов, это может повысить эффективность налога. С другой стороны, ограничение с устаревшими разрешениями может иметь преимущество в эффективности, поскольку применяется ко всем отраслям. Это обеспечивает равный стимул для прибыль для всех загрязнителей сократить свои выбросы. Это преимущество перед налогом, который освобождает или снижает ставки для определенных секторов.^[251] Однако нет ничего, что требовало бы налога для освобождения или предложения пониженных ставок для определенных секторов, как было продемонстрировано в Налог на выбросы углерода в Британской Колумбии.

Как налоги на выбросы углерода, так и системы разрешений (иногда известные как "ограничение и торговля") направлены на сокращение общего количества выбросов углерода путем установления цены за выбросы. CO
2 загрязнения, но они достигают этой цели совершенно разными способами.^[252] В то время как налоги на выбросы углерода определяют цену, которая будет выплачиваться за каждую единицу загрязнения, системы разрешений устанавливают конкретное количество CO
2 что все соответствующие компании будут удерживаться и разделить эту общую сумму на продаваемые разрешения.^[252] В отсутствие неопределенности эти две системы достигнут одинакового эффекта и приведут к эффективному рыночному количеству CO
2 и цена за единицу CO
2 испускается.^[252][253]В случае экологической неопределенности, то есть когда экологический ущерб каждой единицы CO
2 невозможно точно рассчитать, разрешительная система может быть более выгодной для ограничения общего количества и, следовательно, потенциального ущерба.^[253] В случае неопределенности относительно стоимости CO
2 снижение для фирм, предпочтительнее налог.^{[253][252][254]} Проблема неопределенности снижения выбросов была проиллюстрирована в 2005 г. на первом этапе Система торговли выбросами Европейского Союза (кап и торговля).^{[255][252][254]} В этой программе первоначальное распределение разрешений было слишком большим, поскольку ЕС не точно оценил CO
2 возможности сокращения различных фирм, которые он регулировал, и, таким образом, фирмы просто сократили свои выбросы до назначенного количества без покупки каких-либо дополнительных разрешений.^[252] Это привело к тому, что цены на разрешения упали почти до нуля через два года после начала программы, что привело к краху системы и повлекло за собой реформу и уточнение распределения разрешений, что в конечном итоге проявится в нынешней Системе торговли выбросами Европейского Союза (Фаза 3).^[252][256]

Когда разрешены гибридные системы, различие между налогами на выбросы углерода и системами разрешений может стираться. Гибридная система ограничения и торговли квотами устанавливает ограничения на движение цен. Верхний предел цены может быть установлен с помощью «предохранительного клапана», посредством чего орган, выдающий лицензию (например, правительство), готов выпустить дополнительные квоты по установленной цене. Нижняя граница также может быть установлена ​​через минимальную цену.^[257] В последнее время экономисты начали изучать гибридные налоги на выбросы углерода, при которых вводятся механизмы корректировки налоговой ставки для обеспечения достижения целей по сокращению выбросов.^[258] Экономист Гилберт Меткалф предложил конкретный механизм, Механизм обеспечения выбросов,^[259] и идея, в принципе, была принята Совет по климатическому лидерству в его первом столпе.^[260]

Взгляды

Опрос ведущих экономистов 2018 года показал, что 58% опрошенных экономистов согласились с утверждением: «Углеродные налоги - лучший способ реализации климатической политики, чем торговля квотами», 31% заявили, что у них нет мнения или что это так. сомнительно, но никто из респондентов не согласился.^[12]

И налоги на торговлю квотами, и на выбросы углерода дают предприятиям-загрязнителям финансовый стимул для сокращения выбросов парниковых газов. Налоги на выбросы углерода обеспечивают определенность в отношении цен на выбросы, в то время как верхний предел обеспечивает определенность в отношении количества выбросов.^[261] При оценке литературы Фишер и другие.. (1996: 430) пришли к выводу, что выбор между международной системой квот (лимитов) или международным налогом на выбросы углерода остается неоднозначным.^[42]Лу и другие. (2012) сравнили налог на выбросы углерода, торговлю выбросами и командно-административное регулирование на промышленном уровне. В их резюме делается вывод о том, что рыночные механизмы будут работать лучше, чем стандарты выбросов, в достижении целей по выбросам без ущерба для промышленного производства.^[262]

Джеймс Э. Хансен утверждал в своей книге (Бури моих внуков ) и в открытом письме тогда Президент Обама, это торговля выбросами углерода будет приносить деньги только банкам и хедж-фондам и позволит «вести обычную жизнь» для основных отраслей, производящих выбросы углерода.^[263][227]

Смотрите также

использованная литература

Заметки

Цитаты

дальнейшее чтение

• Алды, Дж. (9 августа 2007 г.). «Торговля квотами и налог на выбросы: введение». Climatepolicy.org. Климатическая политика. Получено 30 августа 2009.
• Cuervo, J .; В.П. Ганди (1 мая 1998 г.). «Углеродные налоги - их макроэкономические последствия и перспективы глобального принятия - обзор литературы. Рабочий документ № 98/73». Международный валютный фонд, Департамент по налоговым вопросам. Получено 12 мая 2010.
• Dower, R.C .; М.Б. Циммерман (август 1992 г.). «Правильный климат для налогов на выбросы углерода: создание экономических стимулов для защиты окружающей среды». Институт мировых ресурсов интернет сайт. Получено 12 мая 2010.

внешние ссылки

• Изменение климата на ОЭСР.
• Центр углеродного налогообложения
• Анализ предлагаемых ставок налога на выбросы углерода
• Налоги на энергию - анализ Global Policy Forum
• Обоснование сборов за выбросы парниковых газов - Ричард Купер, от имени Гарвардского проекта международных климатических соглашений
• Сайт ассоциации TACA Аргументы в пользу эконалога.
• GEMINI-E3 Интернет это веб-приложение, моделирующее мировую политику в области изменения климата и ее последствия на мировом уровне.
• Пример Франции:^{[постоянная мертвая ссылка ]} Понимание налога на выбросы углерода во Франции.
• Как ценится углерод во всем мире - Bloomberg